De acordo com um executivo do setor tributário de criptomoedas, as novas regulamentações do IRS teriam sido "desastrosas" para os contribuintes de criptomoedas durante o mercado em alta.
Uma exigência que forçaria os proprietários de criptomoedas em bolsas centralizadas a usar uma técnica de contabilidade menos que ideal foi temporariamente suspensa pelo Internal Revenue Service (IRS) dos EUA.
De acordo com a ordem original do IRS, a corretora reportará as vendas usando a técnica FIFO por padrão se os investidores que detêm ativos criptográficos com uma corretora CeFi não escolherem seu método de contabilidade preferido, como HIFO (Maior Entrada, Primeiro Saída) ou Spec ID.
Nos Estados Unidos, a técnica padrão para calcular o imposto sobre ganhos de capital é chamada de "First In, First Out" ou FIFO. Ela aumenta os ganhos de capital do contribuinte presumindo que a moeda mais antiga comprada é vendida primeiro.
Shehan Chandrasekera, chefe de impostos da Cointracker, declarou em uma publicação no X em 31 de dezembro que "você não precisará ficar preso ao FIFO como antes".
A regra automática FIFO foi adiada.
Chandrasekera alertou que, para muitos contribuintes de criptomoedas durante um mercado em alta, aplicar essa regulamentação imediatamente poderia ter "sido desastroso".
O resultado é: Segundo ele, isso ocorre porque os investidores podem "maximizar inconscientemente seus ganhos de capital" vendendo primeiro seus primeiros ativos, que têm a base de custo mais baixa.
O IRS está sendo processado pela Blockchain Association.
O anúncio ocorre após uma ação judicial movida em 28 de dezembro pelo Texas Blockchain Council e pela Blockchain Association contra o IRS, alegando que as regras que exigem que corretores relatem transações envolvendo ativos digitais e estendem os requisitos para incluir plataformas como exchanges descentralizadas (DEXs) são inconstitucionais.
Os corretores são obrigados a fornecer informações sobre os contribuintes que participam de transações envolvendo ativos digitais após a regulamentação entrar em vigor em 2027. Os lucros brutos dos corretores com a venda de criptomoedas e outros ativos digitais também devem ser informados.
"A única ocasião em que o FIFO pode ser bom é se a data da sua venda for mais de um ano após a primeira criptomoeda que você comprou, mas menos de um ano após a última criptomoeda que você comprou", afirmou o analista de criptomoedas Mark Thomas em uma publicação em 1º de janeiro, X.
Relacionado: O CLO da Uniswap acha que a regra do corretor DeFi do IRS "deveria ser contestada com certeza".
De acordo com Thomas, "FIFO neste caso significaria ganhos de capital de longo prazo em vez de curto prazo".
Para dar tempo aos corretores de implementar todos os sistemas de contabilidade, a suspensão temporária é aplicável às vendas em bolsas centralizadas de criptomoedas até 31 de dezembro de 2025.
O conteúdo acima é baseado no artigo de William Suberg de
Do conteúdo acima, pode-se perceber que
Alívio temporário do IRS em métodos de base de custo de imposto sobre criptomoedas: minhas ideias
Recentemente, o IRS (Internal Revenue Service) anunciou uma medida de alívio temporária para ajudar os contribuintes a lidar com as complexidades do cálculo da base de custo para transações de criptomoedas. Essa medida visa especificamente as dificuldades enfrentadas por muitos investidores de criptomoedas ao calcular sua base de custo, um aspecto crucial dos relatórios fiscais. A base de custo de um ativo criptográfico se refere ao valor original do ativo, que é usado para determinar ganhos ou perdas tributáveis quando ele é vendido ou trocado. No mundo em rápida mudança das criptomoedas, calcular isso com precisão pode ser bastante desafiador.
1. Contexto da Medida de Alívio Temporário
De acordo com o anúncio do IRS, esse alívio temporário permite que investidores de criptomoedas usem um método simplificado para calcular sua base de custo. Esse método permite que os contribuintes façam certas suposições para estimar sua base de custo, reduzindo assim a necessidade de cálculos precisos para cada transação. Essa solução temporária visa aliviar o fardo dos relatórios de impostos de criptomoedas, especialmente para investidores que estão lidando com uma alta frequência de negociações em mercados voláteis.
A introdução desta política é uma resposta direta às crescentes preocupações no mercado sobre a complexidade da conformidade fiscal de criptomoedas. Muitos investidores individuais que entram no espaço de criptomoedas não têm os recursos ou a experiência para navegar pelos métodos tradicionais de cálculo de base de custo, que podem ser demorados e propensos a erros. Esta nova medida de alívio reconhece essa realidade e visa fornecer uma maneira mais gerenciável para os investidores cumprirem com suas obrigações fiscais.
2. Implicações positivas da política
Este alívio temporário é certamente um desenvolvimento positivo para investidores de criptomoedas. Primeiro, ele reflete a conscientização do governo sobre os desafios do mundo real da conformidade fiscal de criptomoedas. À medida que as criptomoedas se tornam mais populares, mais e mais investidores de varejo estão entrando no mercado, muitos dos quais podem não ter o conhecimento tributário ou os recursos para calcular adequadamente suas obrigações fiscais. Ao oferecer este método simplificado, o IRS está ajudando a reduzir a carga sobre esses contribuintes e a tornar o processo de declaração de impostos mais acessível.
Além disso, essa política pode levar a uma maior transparência e conformidade no mercado de criptomoedas. Ao mesmo tempo em que simplifica o processo de declaração de impostos, ela também fornece uma estrutura mais clara para os investidores seguirem, ajudando-os a entender melhor como relatar suas transações relacionadas a criptomoedas. Com o tempo, o aumento da conformidade pode contribuir para um mercado de criptomoedas mais regulado e estável.
3. Riscos e limitações potenciais
No entanto, apesar das vantagens, existem alguns riscos e limitações potenciais para essa medida de alívio. O método simplificado é apenas uma solução temporária e pode não ser adequado para todos os investidores de criptomoedas. Para aqueles que se envolvem em estratégias de negociação complexas ou têm inúmeras transações de compra e venda, o método simplificado pode não fornecer a precisão necessária. Nesses casos, os investidores ainda podem precisar confiar em métodos contábeis mais precisos, o que pode complicar ainda mais suas declarações fiscais.
Além disso, de uma perspectiva de conformidade fiscal de longo prazo, essa abordagem simplificada pode levar a alguns mal-entendidos sobre cálculos de base de custo. Embora possa oferecer alívio de curto prazo, investidores que confiam muito nessas suposições simplificadas podem enfrentar problemas fiscais mais complicados no futuro, especialmente se seus portfólios crescerem significativamente ou se eles se envolverem em transações de grande escala.
4. Perspectivas futuras
Embora o alívio temporário atual seja um passo útil, o IRS precisará continuar avaliando a eficácia desta política conforme o mercado de criptomoedas evolui. Transparência e clareza nos relatórios fiscais serão cruciais nos próximos anos, especialmente à medida que as criptomoedas continuam a ganhar popularidade e se tornam mais integradas ao sistema financeiro mais amplo.
Olhando para o futuro, pode haver soluções fiscais mais automatizadas e transparentes que aproveitem os avanços na tecnologia blockchain para simplificar os relatórios fiscais. Essas soluções podem ajudar os investidores a rastrear suas transações com mais precisão, reduzindo a complexidade dos registros fiscais. Ao mesmo tempo, o IRS precisará desenvolver métodos mais padronizados que se apliquem a uma gama mais ampla de investidores em criptomoedas, garantindo que todos os contribuintes possam cumprir as regulamentações fiscais com mais facilidade.
Conclusão
No geral, a medida de alívio temporário do IRS para investidores de criptomoedas é um passo positivo para lidar com os desafios dos relatórios fiscais de criptomoedas. Ela fornece assistência muito necessária para contribuintes que podem ter dificuldades com as complexidades dos cálculos de base de custo, tornando o processo de declaração de impostos mais gerenciável. No entanto, é essencial que o IRS continue a refinar e evoluir sua abordagem para relatórios fiscais de criptomoedas para equilibrar simplicidade com precisão. Os investidores também devem permanecer vigilantes, garantindo que cumpram as leis fiscais enquanto se beneficiam desses métodos simplificados de relatórios, para evitar potenciais problemas legais no futuro.
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