Um guia abrangente sobre impostos sobre criptomoedas: maximize sua conformidade e economia

Como o IRS vê as coisas: criptomoedas

O IRS vê as criptomoedas como propriedade , assim como ações ou imóveis. Essa classificação indica que qualquer transação de criptomoeda que você fizer pode causar um incidente tributável . Suas operações de criptomoeda podem estar sujeitas a ganhos de capital ou imposto de renda, esteja você negociando Ethereum por outra criptomoeda, vendendo Bitcoin por moeda fiduciária ou usando-o para comprar bens e serviços.

A capacidade do IRS de monitorar transações de bitcoin é muito mais forte do que muitos gostariam que você soubesse. A tecnologia blockchain é naturalmente transparente, mesmo que as transações de criptomoedas possam ser anônimas. Juntamente com as regras Know Your Customer (KYC) impostas por exchanges centralizadas, o IRS tem os meios para monitorar suas compras. Suas informações pessoais — nome, endereço e até mesmo dados biométricos — são vinculadas às suas transações sempre que você se registra em uma exchange. Isso torna a criptomoeda rastreável ; deixar de documentar seus ganhos pode levar a multas , auditorias ou talvez acusações criminais .

O IRS sugeriu mais regulamentações em 2023 para aumentar as obrigações de relatórios para corretoras de bitcoin, talvez incluindo mercados distribuídos. Essas regras foram contestadas, mas é abundantemente evidente que o IRS se dedica a compilar registros precisos de impostos sobre criptomoedas .

Princípios fiscais importantes: Renda e ganhos de capital

Normalmente, dependendo do tipo de transação, as transações de criptomoedas estão sujeitas a impostos de renda ou de ganhos de capital.

1. Imposto sobre ganhos de capital

Consideradas um ativo, as criptomoedas podem causar a você uma obrigação tributária de ganhos de capital , independentemente de você vendê-las, negociá-las ou gastá-las. A diferença entre sua base de custo — o preço que você comprou pela criptomoeda — e o preço que você vende ou negocia determina o valor devido.

Se você tiver mantido o ativo por menos de um ano , serão aplicados ganhos de capital de curto prazo ; esses ganhos são tributados de acordo com sua alíquota normal de imposto de renda , que varia de 10% a 37% .
Se você possui a criptomoeda por mais de um ano , ganhos de capital de longo prazo se aplicam dependendo da sua renda, seja 0%, 15% ou 20% . Taxas de imposto mais vantajosas se aplicam.

Quais atividades resultam em imposto sobre ganhos de capital?

Normalmente, estes tipos de atos geram um fato gerador de imposto :

• Venda de criptomoedas por moeda fiduciária, ou seja, USD ou EUR.
• Negociar uma criptomoeda por outra — ou seja, BTC por ETH.
• Compra de produtos ou serviços com criptomoedas , incluindo compras de imóveis ou pagamentos de assinaturas.

Por outro lado, algumas atividades — como comprar criptomoedas ou movê-las entre carteiras pessoais — não são tributáveis .

2. Imposto de Renda

Algumas operações de cripto produzem renda tributável , que é tratada como salários ou juros recebidos em uma conta bancária. Aqui estão alguns exemplos:

• Obtendo criptomoedas para pagamento de trabalho ou serviço.
• Recompensas de mineração : criptomoedas mineradas são vistas como renda tributável .
• Juros de aposta ou prêmios ganhos em plataformas DeFi.
• Moedas de hard forks , que são tributáveis ​​pelo seu valor justo de mercado no recebimento.

O valor da moeda quando você a recebe determina o imposto devido; essa renda é tributada de acordo com sua alíquota normal de imposto de renda .

Formulários e prazos importantes para relatórios de impostos sobre criptomoedas

Embora o arquivamento de impostos sobre criptomoedas possa ser difícil, o IRS exige que você documente de forma justa todas as ocorrências tributáveis . Aqui estão os principais formulários do IRS necessários:

• Formulário 8949 : Projetado para documentar ganhos e perdas de capital provenientes de negociação, venda ou uso de criptomoedas.
• Anexo D : Usando os dados do Formulário 8949 , resume seus ganhos e perdas de capital líquidos totais.
• O Anexo 1 (Formulário 1040) informa renda extra, incluindo ganhos de staking, airdrops ou eventos relacionados a criptomoedas.
• Anexo C : registre ganhos e despesas comerciais usando este formulário se você for autônomo e receber criptomoedas como renda comercial .

A data de entrega da sua declaração de imposto de renda de 2024 é 15 de abril de 2025 ; para expatriados dos EUA, ela se estende automaticamente até 15 de junho de 2025 .

Estratégias para minimizar sua responsabilidade em impostos sobre criptomoedas

Embora o IRS imponha diretrizes rigorosas de relatórios, como um investidor em criptomoedas, há várias maneiras legais de reduzir sua carga tributária :

1. Mantenha a longo prazo (HODL)

Manter suas criptomoedas por mais de um ano é um dos métodos mais simples de reduzir seus impostos.

2. Colheita de impostos: Perda

A coleta de perdas fiscais é o processo de usar parte de suas perdas com criptomoedas para compensar seus ganhos .

3. Doação e contribuição com Bitcoins

O imposto sobre doações não é cobrado quando você doa até US$ 18.000 anualmente para cada destinatário.

4. Financiamento de IRAs criptográficos

Você pode investir em criptomoedas com crescimento isento ou diferido de impostos usando IRAs de criptomoedas autogeridos .

5. Questões fiscais dos estados

Além dos impostos federais, vários estados também cobram impostos sobre ganhos de capital sobre criptomoedas.

Carteiras frias para evasão fiscal?

• Carteiras frias têm sido tradicionalmente usadas para segurança em vez de evasão fiscal, mas podem oferecer benefícios de privacidade que tornam mais difícil para as autoridades rastrear a propriedade. Carteiras frias não exigem KYC como as trocas centralizadas. Isso pode dificultar para qualquer pessoa — incluindo o IRS — rastrear imediatamente a carteira até um indivíduo, permitindo anonimato e evasão fiscal se não houver registros do trânsito do dinheiro para a carteira fria.

Você pode esconder sua criptomoeda colocando-a em uma carteira fria e não negociando em exchanges centralizadas. Essa carteira fria de criptomoedas pertence a quem? As autoridades não podem confirmar a propriedade do armazenamento frio sem ligações diretas por meio de exchanges centralizadas devido à falta de KYC. Isso torna as carteiras frias uma escolha segura e privada para questões fiscais e de privacidade.