Guide fiscal 2025 sur le minage de crypto-monnaie : comment rester en conformité et maximiser les déductions

APERÇU

Alors que le prix du Bitcoin a atteint un sommet historique de 111 970 $ en 2025 et que d'autres crypto-monnaies bien connues comme l'Ethereum ont également affiché des gains importants, de nombreux investisseurs du monde entier ont exprimé leur intérêt pour l'investissement dans les crypto-monnaies. Comprendre les conséquences fiscales des crypto-monnaies est essentiel pour augmenter vos bénéfices en bitcoins, même si de nombreuses personnes souhaitaient profiter de la flambée des prix.

Selon le type de transaction, l’investissement dans les crypto-monnaies peut être soumis soit à l’impôt sur le revenu, soit à l’impôt sur les plus-values. Par exemple, vous n’aurez peut-être pas à payer d’impôts si vous contribuez à la crypto-monnaie. Cependant, de manière générale, les investissements en cryptomonnaies sont soumis à des taxes. Par conséquent, être conscient de la taxe sur le minage de crypto-monnaie vous permettra d’utiliser les tactiques appropriées, de récolter des avantages à long terme et de réduire les obligations fiscales.

Dans cet article utile, examinons de plus près les taxes sur le minage de cryptomonnaies et leur fonctionnement dans différents pays.

Le minage de crypto : qu’est-ce que c’est ?

La vérification et l'ajout de transactions à un réseau blockchain de preuve de travail (PoW), tel que Bitcoin et Litecoin, sont connus sous le nom de crypto mining. Il est essentiel pour préserver l’intégrité et la sécurité des monnaies virtuelles décentralisées.

Les crypto-monnaies utilisent le minage pour vérifier que les transactions sont authentiques et que de nouvelles pièces sont ajoutées à la circulation, contrairement aux systèmes financiers traditionnels qui dépendent d'autorités centralisées.

La procédure implique l’utilisation d’ordinateurs puissants pour résoudre des énigmes mathématiques difficiles. Le premier mineur à résoudre ces problèmes remporte le privilège d’ajouter un nouveau bloc au réseau. Ils sont récompensés par des bitcoins nouvellement créés et des frais de transaction en échange.

Le crypto mining garantit que toutes les transactions sont enregistrées avec précision, évite les doubles dépenses et sécurise le réseau. Il est cependant gourmand en ressources, nécessitant beaucoup d’électricité et de puissance de traitement. Il devient plus difficile d'obtenir des récompenses sans matériel spécialisé, comme des ASIC ou des GPU puissants, à mesure que la difficulté de minage augmente avec le temps.

Ce mécanisme de minage de crypto à forte intensité énergétique est utilisé par presque toutes les crypto-monnaies basées sur PoW, telles que Bitcoin, Litecoin et autres. Néanmoins, de nombreuses pièces plus récentes passent au Proof of Stake (PoS), qui consomme moins d’énergie.

Comprendre les taxes sur le minage de crypto-monnaie 

La plupart des gouvernements imposent les bénéfices du minage de cryptomonnaies puisqu’ils sont considérés comme des revenus. Lorsque les mineurs vendent leurs actifs de cryptomonnaie, ils doivent payer des impôts sur les plus-values ​​ainsi que des impôts sur leurs bénéfices miniers. Les taxes sur le minage de cryptomonnaies diffèrent cependant selon les professionnels et les mineurs amateurs. De plus, les entreprises peuvent bénéficier de déductions fiscales. Parce que les implications fiscales varient en fonction de votre travail et de vos intérêts, il est impératif de les comprendre. 

Quelle que soit la crypto-monnaie qu’ils exploitent, les mineurs de crypto-monnaie aux États-Unis paient généralement des impôts pour les éléments suivants. 

• Sur leurs revenus miniers habituels
• lorsqu'ils vendent les jetons de crypto-monnaie qu'ils ont extraits et réalisent un profit.

Une fois la crypto-monnaie extraite et placée dans votre portefeuille, vous devez payer des impôts dessus. La valeur de vos revenus en cryptomonnaies, telle que déterminée par sa valeur marchande au moment où vous les gagnez, affecte directement le montant d’impôt que vous devez payer. Pendant le reste de l’année fiscale, tant les gains que les pertes sont soumis à l’impôt. 

Si la valeur de la crypto-monnaie que vous avez extraite a augmenté au moment où vous la vendez ou vous en débarrassez, vous devrez également payer des impôts sur les plus-values.

Expliqué : taxes sur le minage de crypto-monnaie

Les situations suivantes rendent le minage de cryptomonnaies imposable, comme cela a été évoqué dans la section précédente.

• combien d'argent vous gagnez grâce aux incitations minières.
• l’argent que vous gagnez grâce aux bénéfices miniers ou à la vente de vos avoirs en cryptomonnaies.

Le minage de crypto est fréquemment soumis à deux taxes. Nous enquêterons sur les deux incidents.

1. Impôt sur le revenu sur les bénéfices du crypto mining

Vous êtes redevable de l’impôt sur le revenu sur le revenu imposable que vous recevez des récompenses minières. Le jour où vous recevrez les prix, vous serez imposé à votre taux d'imposition habituel, qui est déterminé par la juste valeur marchande des prix. Votre base de coût, qui est cruciale pour déterminer les gains ou pertes en capital si vous décidez de vendre ou de vous débarrasser de toute autre manière de la crypto-monnaie que vous avez extraite, est également cette juste valeur marchande.

2. Impôt sur les plus-values

Vous pouvez être redevable de l’impôt sur les plus-values ​​sur la transaction si vous vendez, échangez ou dépensez ultérieurement vos bénéfices miniers de crypto-monnaie. Le montant pour lequel vous les avez vendus ou leur juste valeur marchande au moment de la cession est soustrait du coût de base, qui est la juste valeur marchande à la date à laquelle vous avez obtenu les incitatifs, pour calculer votre gain ou votre perte.

Vous serez redevable de l’impôt sur le montant si le résultat est un gain. Vous pourrez peut-être l'utiliser pour réduire votre obligation fiscale totale s'il s'agit d'une perte.

Quel pourcentage d’impôt pourriez-vous prévoir dans chacune de ces situations ? L’essentiel, c’est votre revenu. Lorsque des incitations minières sont obtenues aux États-Unis, elles sont soumises à des taux d'impôt sur le revenu allant jusqu'à 37 %, et tout bénéfice provenant de leur vente pourrait être soumis à un impôt sur les plus-values ​​allant jusqu'à 20 %.

De plus, que vous exploitiez des cryptomonnaies en tant qu’entreprise ou passe-temps aura une incidence sur votre impôt. Par exemple, disons que vous travaillez à votre compte et que vos opérations minières sont considérées comme une entreprise ou un métier. Si tel est le cas, l’impôt sur le travail indépendant, qui comprend les cotisations de sécurité sociale et d’assurance-maladie, peut également être appliqué à l’argent que vous gagnez grâce au minage de crypto-monnaie. En fonction du cadre juridique que vous décidez pour votre entreprise minière, cela peut changer.

Afin de bénéficier de déductions pour les dépenses professionnelles liées au minage, de nombreux mineurs de cryptomonnaies aux États-Unis choisissent d'établir formellement leurs opérations minières en tant qu'entreprise, soit en se constituant en société, soit en créant une entreprise individuelle.

Déductions fiscales pour les bénéfices du crypto mining

Les coûts de minage sont facilement déductibles en tant que dépenses professionnelles si vos opérations de minage de cryptomonnaies sont établies en tant qu'entreprise. Exploiter une société minière de crypto-monnaie peut être coûteux. Par conséquent, cela pourrait vous aider à supprimer certains coûts de vos impôts si vous pensez qu’il s’agit d’une dépense professionnelle.

Vous pouvez déduire certains coûts associés au minage de cryptomonnaies. Le prix de l’équipement minier, comme les plates-formes et le matériel, les réparations et l’entretien nécessaires au bon fonctionnement de l’équipement, les factures d’électricité – qui sont parfois élevées dans les opérations minières – et même les coûts des locaux de bureau peuvent tous être considérés comme des dépenses déductibles. Si vous respectez les règles fiscales, vous pouvez également avoir droit à une déduction pour bureau à domicile si vous travaillez à domicile.

Pour recevoir des conseils personnalisés sur la façon de gérer vos opérations minières de la manière la plus avantageuse sur le plan fiscal, il est fortement conseillé de parler à un comptable agréé.

Comment le minage de crypto peut-il éviter les impôts ?

Le fardeau fiscal lié au minage de cryptomonnaies peut être réduit en utilisant un certain nombre de méthodes pratiques. Voici quelques méthodes typiques auxquelles réfléchir.

1. Fonctionner en tant qu'entreprise

Vous pouvez réduire votre revenu imposable en exploitant votre exploitation minière comme une entreprise formelle, ce qui vous permet de déduire diverses dépenses professionnelles admissibles telles que les locaux à bureaux, les réparations, l'électricité et l'équipement.

2. Utilisez un IRA compatible avec la cryptographie

Selon le type d'IRA que vous sélectionnez, investir via un IRA autogéré qui accepte les crypto-monnaies peut entraîner une croissance à impôt différé, voire exonérée d'impôt.

3. Mettre en pratique la récolte des pertes fiscales

Afin de contrebalancer les gains financiers provenant d’autres investissements, cette technique consiste à vendre à perte des actifs de cryptomonnaies. Il peut vous aider à réduire votre obligation fiscale annuelle et est particulièrement utile en période de ralentissement des marchés.

4. Utilisez le logiciel de taxe cryptographique

L’automatisation du suivi et de la déclaration des transactions est possible grâce à l’utilisation d’un logiciel sophistiqué de crypto-taxe. De plus, il vous permet d'utiliser diverses techniques comptables pour maximiser vos résultats fiscaux.

5. Transfert vers une juridiction fiscalement avantageuse

Certains pays imposent très peu, voire pas du tout, les revenus des cryptomonnaies, y compris le secteur minier. Selon les lois locales, déménager vers un paradis fiscal crypto peut considérablement réduire, voire éliminer, vos obligations fiscales.

6. Donner ou recevoir de la crypto

Donner de la crypto-monnaie à des amis ou à des proches peut vous aider à éviter l’impôt sur les gains en capital, en particulier si le destinataire se trouve dans une tranche d’imposition inférieure, et en faire don à un organisme de bienfaisance admissible peut vous donner droit à une déduction caritative.

7. Vendre lorsque les revenus sont faibles

Vendre votre crypto-monnaie à un moment où vos revenus sont inférieurs réduira le taux d’imposition sur vos plus-values ​​et vous placera éventuellement dans une tranche d’imposition inférieure.

Puisque chacune de ces tactiques a ses avantages et ses ramifications, il est conseillé de consulter un fiscaliste pour déterminer quels choix conviennent le mieux à vos objectifs à long terme et à votre situation financière particulière.

Taxes sur le minage de crypto dans différents pays 

La majorité des autorités fiscales gèrent le minage de crypto-monnaie de la même manière, tandis que certaines juridictions peuvent accorder une exonération aux mineurs amateurs. Pour connaître les lois qui vous concernent, c'est une bonne idée d'examiner comment le minage de cryptomonnaies est imposé dans différents pays.

Amérique 

Étant donné que la crypto-monnaie est considérée comme une propriété pour des raisons fiscales, selon la manière dont vous l'utilisez, vous pouvez être tenu de payer de l'impôt sur le revenu ou un impôt sur les plus-values. Vous devrez généralement payer un impôt sur les plus-values ​​si vous vendez, échangez ou dépensez de la cryptomonnaie. Gagner de la cryptomonnaie grâce au minage ou au jalonnement est imposable en tant que revenu. 

Donner de la cryptomonnaie à un organisme de bienfaisance agréé peut donner lieu à une déduction fiscale. La durée pendant laquelle vous conservez la crypto-monnaie déterminera le montant d’impôt que vous paierez ; les gains à court terme ou les revenus cryptographiques peuvent être imposés entre 10 % et 37 %, tandis que les bénéfices à long terme sont imposés entre 15 % et 20 %. Les NFT à collectionner peuvent être soumis à une taxe de 28 %. 

Grande-Bretagne

L'impôt sur le revenu est prélevé sur les récompenses minières reçues par les mineurs de crypto-monnaie du Royaume-Uni, et l'impôt sur les plus-values ​​est prélevé sur les récompenses vendues, échangées, dépensées ou offertes en cadeau (à l'exception des conjoints). Différentes lois fiscales, y compris la possibilité de déductions spécifiques, peuvent s'appliquer si vous menez vos opérations minières à titre d'entreprise. 

Les Pays-Bas

Étant donné que les gains provenant de la vente d’actifs en capital ne sont pas soumis à l’impôt aux Pays-Bas, les actifs tels que les crypto-monnaies sont exonérés de l’impôt sur les plus-values. Au contraire, les avoirs en cryptomonnaies sont soumis à un impôt notionnel semblable à l’impôt sur la fortune, déterminé par la valeur des actifs possédés. 

Une exception fondamentale est en vigueur. Cet impôt sur la fortune ne s'applique pas à toute personne disposant d'un patrimoine allant jusqu'à 57 000 € (ou 114 000 € pour les partenaires fiscaux). 

Australie

L’Australie prélève des taxes distinctes sur les sociétés minières de cryptomonnaie et sur les mineurs amateurs. Les mineurs amateurs ne paient l'impôt sur les plus-values ​​que sur les gains résultant de la vente, de l'échange, de la dépense ou de l'attribution de prix miniers, plutôt que de l'impôt sur le revenu lorsqu'ils les reçoivent. Les bénéfices de l’exploitation minière seront soumis à la fois à l’impôt sur les plus-values ​​et à l’impôt sur le revenu pour les mineurs professionnels. 

Allemagne

En Allemagne, les crypto-monnaies sont considérées comme de l’argent privé plutôt que comme des actifs financiers. Aucun impôt n’est dû sur les gains si une personne possède une cryptomonnaie depuis plus d’un an avant de la vendre, de la dépenser ou de l’échanger. Toutefois, tout bénéfice supérieur à 600 € est imposable si la cryptomonnaie est conservée moins d’un an. 

Un certain nombre d’autres activités liées aux cryptomonnaies sont imposables en plus des avoirs à court terme. Il s’agit de l’exploitation minière, de l’obtention de cryptomonnaies, de la vente d’actifs mis en jeu et du jalonnement de cryptomonnaies sur une période de dix ans. De plus, toute crypto-monnaie vendue, échangée ou dépensée dans un délai d’un an et générant des revenus supérieurs à 600 € sera également soumise à l’impôt. 

Canada

Le fait que l’extraction de cryptomonnaie soit considérée comme une activité commerciale ou un passe-temps détermine la manière dont elle est traitée fiscalement au Canada. Lorsque les mineurs amateurs obtiennent des récompenses minières, ils ne sont pas soumis à des impôts ; mais, lorsqu’ils vendent, échangent, dépensent ou donnent ces récompenses, ils sont tenus de payer un impôt sur les plus-values ​​sur 50 % de tous les bénéfices. Les personnes dont l'exploitation minière est classée comme entreprise sont toutefois tenues de payer de l'impôt sur le revenu sur la valeur des récompenses au moment de leur réception. 

RÉSULTATS FINAUX 

Les lois fiscales relatives au minage de cryptomonnaies évoluent au même rythme que le secteur lui-même. Connaître vos responsabilités fiscales locales est essentiel pour maintenir la conformité et maximiser vos résultats financiers, que vous soyez un amateur ou que vous exploitiez une exploitation minière à grande échelle. 

Il est préférable de parler à un fiscaliste qui connaît à la fois les crypto-monnaies et la réglementation fiscale de votre pays, compte tenu de la complexité des taxes sur les crypto-monnaies. Vous pouvez réduire votre obligation fiscale en étant informé, en conservant les documents corrects et en utilisant des tactiques juridiques. Vous pouvez vous concentrer sur la manière de gagner de l’argent grâce à l’exploitation minière tout en gérant vos obligations fiscales si vous disposez des informations et de la préparation appropriées.