Guía de impuestos sobre la criptominería 2025: cómo cumplir y maximizar las deducciones

DESCRIPCIÓN GENERAL

Con el precio de Bitcoin disparándose a un máximo histórico de $111,970 en 2025 y otras criptomonedas conocidas como Ethereum también mostrando ganancias significativas, muchos inversores de todo el mundo expresaron interés en invertir en criptomonedas. Comprender las consecuencias fiscales de las criptomonedas es esencial para aumentar las ganancias de bitcoin, incluso si muchas personas estuvieran interesadas en aprovechar el aumento de los precios.

Dependiendo del tipo de transacción, la inversión en criptomonedas puede estar sujeta al impuesto sobre la renta regular o al impuesto sobre las ganancias de capital. Por ejemplo, es posible que no tengas que pagar impuestos si aportas criptomonedas. Sin embargo, en términos generales, las inversiones en criptomonedas están sujetas a impuestos. Por lo tanto, conocer el impuesto a la minería de criptomonedas le permitirá utilizar las tácticas adecuadas, obtener beneficios a largo plazo y reducir las obligaciones fiscales.

En este útil artículo, echemos un vistazo más de cerca a los impuestos a la minería de criptomonedas y cómo operan en diferentes países.

Minería de criptomonedas: ¿qué es?

Verificar y agregar transacciones a una red blockchain de prueba de trabajo (PoW), como Bitcoin y Litecoin, se conoce como criptominería. Es esencial para preservar la integridad y seguridad de las monedas virtuales descentralizadas.

Las criptomonedas emplean la minería para verificar que las transacciones sean auténticas y que se agreguen nuevas monedas a la circulación, a diferencia de los sistemas financieros tradicionales que dependen de autoridades centralizadas.

El procedimiento implica emplear potentes ordenadores para resolver desafiantes acertijos matemáticos. El primer minero que resuelva estos problemas gana el privilegio de agregar un nuevo bloque a la red. A cambio, son recompensados ​​con bitcoins de nueva creación y tarifas de transacción.

La criptominería garantiza que todas las transacciones se registren con precisión, evita el doble gasto y protege la red. Sin embargo, requiere muchos recursos y mucha electricidad y potencia de procesamiento. Se vuelve más difícil obtener recompensas sin hardware especializado, como ASIC o GPU potentes, a medida que la dificultad de minería aumenta con el tiempo.

Este mecanismo de criptominería que consume mucha energía es utilizado por casi todas las criptomonedas basadas en PoW, como Bitcoin, Litecoin y otras. No obstante, muchas monedas más recientes están cambiando a Prueba de participación (PoS), que utiliza menos energía.

Comprender los impuestos a la criptominería 

La mayoría de los gobiernos gravan las ganancias de la minería de criptomonedas porque se consideran ingresos. Cuando los mineros venden sus activos de criptomonedas, deben pagar impuestos sobre las ganancias de capital, así como impuestos sobre sus ganancias mineras. Sin embargo, los impuestos sobre la minería de criptomonedas difieren para los mineros profesionales y aficionados. Además, las empresas pueden tener derecho a deducciones fiscales. Debido a que las implicaciones fiscales varían según su trabajo e intereses, es imperativo comprenderlas. 

Independientemente de la criptomoneda que minen, los mineros de criptomonedas en los EE. UU. generalmente pagan impuestos por lo siguiente. 

• Sobre sus ganancias mineras habituales
• cuando venden los tokens de criptomonedas que han extraído y obtienen ganancias.

Una vez que la criptomoneda ha sido extraída y colocada en su billetera, debe pagar impuestos sobre ella. El valor de sus ingresos en criptomonedas, determinado por su valor de mercado en el momento de generarlos, afecta directamente la cantidad de impuestos que debe pagar. Durante el resto del año fiscal, tanto las ganancias como las pérdidas están sujetas al impuesto. 

Si el valor de la criptomoneda que extrajo ha aumentado en el momento en que la vende o se deshace de ella, también tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.

Explicado: Impuestos a la criptominería

Las siguientes situaciones hacen que la minería de criptomonedas esté sujeta a impuestos, como se analizó en la sección anterior.

• cuánto dinero gana con los incentivos mineros.
• el dinero que gana con las ganancias mineras o con la venta de sus tenencias de criptomonedas.

La criptominería suele estar sujeta a dos impuestos. Investigaremos ambos incidentes.

1. Impuesto sobre la renta sobre las ganancias de la criptominería

Usted es responsable del impuesto sobre la renta sobre los ingresos imponibles que recibe de las recompensas mineras. El día que reciba los premios, se le aplicarán impuestos según su tasa impositiva sobre la renta habitual, que está determinada por el valor justo de mercado de los premios. Su base de costos, que es crucial para calcular cualquier ganancia o pérdida de capital si decide vender o deshacerse de la criptomoneda que extrajo, también es este valor justo de mercado.

2. Impuesto sobre las Ganancias de Capital

Es posible que deba pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la transacción si posteriormente vende, intercambia o gasta sus ganancias de la minería de criptomonedas. La cantidad por la que los vendió o su valor justo de mercado en el momento de la disposición se resta de la base del costo, que es el valor justo de mercado en la fecha en que recibió los incentivos, para calcular su ganancia o pérdida.

Usted será responsable del impuesto sobre el monto si el resultado es una ganancia. Es posible que pueda utilizarlo para reducir su obligación tributaria total si se trata de una pérdida.

¿Qué porcentaje de impuestos podría anticipar en cada una de estas situaciones? El resultado final son sus ingresos. Cuando se obtienen incentivos mineros en los Estados Unidos, están sujetos a tasas de impuesto sobre la renta de hasta el 37%, y cualquier beneficio de su venta podría estar sujeto a un impuesto sobre las ganancias de capital de hasta el 20%.

Además, si extrae criptomonedas como negocio o como pasatiempo afectará sus impuestos. Por ejemplo, digamos que usted trabaja por cuenta propia y sus operaciones mineras se consideran un negocio o comercio. Si es así, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que incluye las contribuciones al Seguro Social y Medicare, también se puede aplicar al dinero que gane con la minería de criptomonedas. Dependiendo del marco legal que decidas para tu negocio minero, esto puede cambiar.

Para beneficiarse de las deducciones por gastos comerciales relacionados con la minería, muchos mineros de criptomonedas en los Estados Unidos optan por establecer formalmente sus operaciones mineras como un negocio, ya sea mediante la constitución o el establecimiento de una empresa unipersonal.

Deducciones fiscales por ganancias de la criptominería

Los costos de minería son fácilmente deducibles como gastos comerciales si sus operaciones de minería de criptomonedas se establecen como un negocio. Operar una empresa minera de criptomonedas puede resultar costoso. Por lo tanto, podría ayudarle a eliminar ciertos costos de sus impuestos si cree que se trata de un gasto comercial.

Puede reclamar ciertos costos asociados con la minería de criptomonedas como deducciones fiscales. El precio de los equipos de minería, como plataformas y hardware, las reparaciones y el mantenimiento para mantener el equipo funcionando de manera efectiva, las facturas de electricidad (que a veces son altas en las operaciones mineras) e incluso los costos de espacio de oficina pueden considerarse gastos deducibles. Si cumple con las normas fiscales, también puede ser elegible para una deducción por oficina en casa si trabaja desde casa.

Para recibir asesoramiento individualizado sobre cómo gestionar sus operaciones mineras de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal, se recomienda encarecidamente que hable con un contador certificado.

¿Cómo puede la criptominería evitar impuestos?

La carga fiscal relacionada con la minería de criptomonedas se puede reducir mediante varios métodos prácticos. Aquí hay algunos métodos típicos en los que pensar.

1. Funcionar como empresa

Puede reducir su ingreso imponible operando su operación minera como un negocio formal, lo que le permite deducir una variedad de gastos comerciales permitidos, como espacio de oficina, reparaciones, energía y equipos.

2. Emplear una IRA que sea compatible con las criptomonedas

Dependiendo del tipo de IRA que seleccione, invertir a través de una IRA autodirigida que acepte criptomonedas puede generar un crecimiento con impuestos diferidos o incluso libre de impuestos.

3. Poner en práctica la recolección de pérdidas fiscales

Para contrarrestar las ganancias financieras de otras inversiones, esta técnica implica vender activos de criptomonedas con pérdidas. Puede ayudar a reducir su obligación tributaria anual y es particularmente útil durante las crisis del mercado.

4. Utilice el software de impuestos criptográficos

Automatizar el seguimiento y la presentación de informes de transacciones es posible con el uso de un sofisticado software de criptoimpuestos. Además, le permite utilizar varias técnicas contables para maximizar sus resultados fiscales.

5. Transferencia a una jurisdicción favorable a los impuestos

Algunas naciones gravan muy poco o nada los ingresos de criptomonedas, incluida la minería. Dependiendo de las leyes locales, mudarse a un paraíso fiscal criptográfico puede reducir drásticamente o incluso eliminar sus obligaciones tributarias.

6. Dar o recibir criptomonedas

Dar criptomonedas a amigos o familiares puede ayudarle a evitar impuestos sobre las ganancias de capital, especialmente si el destinatario se encuentra en una banda impositiva más baja, y donarlas a una organización benéfica calificada puede calificarlo para una deducción caritativa.

7. Vender cuando los ingresos sean bajos

Vender su criptomoneda en un momento en el que sus ingresos son más bajos reducirá la tasa impositiva sobre sus ganancias de capital y posiblemente lo colocará en una banda impositiva más baja.

Dado que cada una de estas tácticas tiene sus ventajas y ramificaciones, es recomendable consultar a un experto en impuestos para determinar qué opciones se adaptan mejor a sus objetivos a largo plazo y a sus circunstancias financieras particulares.

Impuestos sobre la criptominería en diferentes países 

La mayoría de las autoridades fiscales manejan la minería de criptomonedas de manera similar, mientras que ciertas jurisdicciones podrían hacer una exención para los mineros aficionados. Para conocer las leyes que le conciernen, es una buena idea investigar cómo se grava la minería de criptomonedas en varios países.

América 

Debido a que las criptomonedas se consideran propiedad por razones fiscales, dependiendo de cómo las utilices, es posible que debas pagar impuestos sobre la renta o impuestos sobre las ganancias de capital. Por lo general, se le exigirá que pague impuestos sobre las ganancias de capital si vende, intercambia o gasta criptomonedas. Obtener criptomonedas mediante la minería o la participación está sujeto a impuestos como ingreso. 

Dar criptomonedas a una organización benéfica aprobada puede resultar en una deducción de impuestos. El tiempo que conserve la criptomoneda determinará la cantidad de impuestos que pagará; Las ganancias a corto plazo o los ingresos criptográficos se pueden gravar entre el 10% y el 37%, mientras que las ganancias a largo plazo se gravan entre el 15% y el 20%. Los NFT coleccionables pueden estar sujetos a un impuesto del 28%. 

Gran Bretaña

El impuesto sobre la renta se aplica a los premios mineros recibidos por los mineros de criptomonedas del Reino Unido, y el impuesto a las ganancias de capital se aplica a los premios vendidos, intercambiados, gastados o entregados como obsequio (con excepción de los cónyuges). Pueden aplicarse diferentes leyes fiscales, incluida la posibilidad de deducciones específicas, si realiza sus operaciones mineras como una empresa. 

Países Bajos

Dado que las ganancias por la venta de activos de capital no están sujetas a impuestos en los Países Bajos, activos como las criptomonedas están exentos del impuesto sobre las ganancias de capital. Más bien, las tenencias de criptomonedas están sujetas a un impuesto nocional similar al impuesto sobre el patrimonio que está determinado por el valor de los activos poseídos. 

Está en vigor una excepción fundamental. Este impuesto sobre el patrimonio no se aplica a nadie con activos de hasta 57.000 € (o 114.000 € para socios fiscales). 

Australia

Australia aplica impuestos separados a las empresas mineras de criptomonedas y a los mineros aficionados. Los mineros aficionados solo pagan impuestos sobre las ganancias de capital sobre cualquier ganancia resultante de la venta, el intercambio, el gasto o la entrega de premios mineros, en lugar del impuesto sobre la renta cuando los reciben. Las ganancias de la minería estarán sujetas tanto al impuesto sobre las ganancias de capital como al impuesto sobre la renta para los mineros comerciales. 

Alemania

En Alemania, las criptomonedas se clasifican como dinero privado y no como activos de capital. No se deben impuestos sobre las ganancias si una persona posee criptomonedas durante más de un año antes de venderlas, gastarlas o comercializarlas. Sin embargo, cualquier beneficio superior a 600 € está sujeto a impuestos si la criptomoneda se conserva durante menos de un año. 

Además de las tenencias a corto plazo, están sujetas a impuestos varias otras actividades relacionadas con las criptomonedas. Estos consisten en minar, ganar criptomonedas, vender activos apostados y apostar criptomonedas en un período de diez años. Además, cualquier criptomoneda que se venda, intercambie o gaste dentro de un año y produzca ganancias superiores a 600 euros también estará sujeta a impuestos. 

Canadá

El hecho de que la minería de criptomonedas se considere una actividad comercial o un pasatiempo determina cómo se trata desde el punto de vista fiscal en Canadá. Cuando los mineros aficionados obtienen recompensas mineras, no están sujetos a impuestos; pero, cuando venden, intercambian, gastan o regalan esas recompensas, deben pagar un impuesto sobre las ganancias de capital sobre el 50% de las ganancias. Sin embargo, las personas cuya minería esté clasificada como empresa deben pagar el impuesto sobre la renta sobre el valor de las recompensas en el momento de recibirlas. 

RESULTADOS FINALES 

Las leyes fiscales relativas a la minería de criptomonedas se están desarrollando al mismo ritmo que la propia industria. Conocer sus responsabilidades fiscales locales es crucial para mantener el cumplimiento y maximizar sus resultados financieros, independientemente de si es un aficionado o opera una operación minera a gran escala. 

Es mejor hablar con un experto en impuestos que tenga conocimientos tanto de las criptomonedas como de las regulaciones fiscales de su país, dada la complejidad de los impuestos a las criptomonedas. Puede reducir su obligación tributaria si está informado, mantiene los documentos correctos y utiliza tácticas legales. Puede concentrarse en ganar dinero con la minería mientras administra sus obligaciones fiscales si tiene la información y la preparación adecuadas.