Guida fiscale 2025 per il mining di criptovalute: come rimanere conformi e massimizzare le detrazioni

PANORAMICA

Con il prezzo di Bitcoin che è salito al massimo storico di $ 111.970 nel 2025 e anche altre criptovalute ben note come Ethereum hanno mostrato guadagni significativi, molti investitori da tutto il mondo hanno espresso interesse per gli investimenti in criptovaluta. Comprendere le conseguenze fiscali delle criptovalute è essenziale per aumentare i profitti dei bitcoin, anche se molte persone erano interessate a trarre vantaggio dall’impennata dei prezzi.

A seconda del tipo di transazione, l’investimento in criptovalute può essere soggetto alla regolare imposta sul reddito o all’imposta sulle plusvalenze. Ad esempio, potresti non dover pagare le tasse se contribuisci con criptovaluta. In generale, però, gli investimenti in criptovalute sono soggetti a tasse. Pertanto, essere consapevoli della tassa sul mining di criptovalute ti consentirà di utilizzare le tattiche appropriate, ottenere benefici a lungo termine e ridurre le passività fiscali.

In questo utile articolo, diamo uno sguardo più da vicino alle tasse sul mining di criptovalute e al modo in cui operano nelle diverse nazioni.

Mining di criptovalute: cos'è?

La verifica e l'aggiunta di transazioni a una rete blockchain Proof of Work (PoW), come Bitcoin e Litecoin, è nota come crypto mining. È essenziale preservare l’integrità e la sicurezza delle valute virtuali decentralizzate.

Le criptovalute utilizzano il mining per verificare che le transazioni siano autentiche e che nuove monete vengano aggiunte alla circolazione, a differenza dei sistemi finanziari tradizionali che dipendono da autorità centralizzate.

La procedura prevede l'utilizzo di potenti computer per risolvere enigmi matematici impegnativi. Il primo miner che risolve questi problemi vince il privilegio di aggiungere un nuovo blocco alla rete. Vengono ricompensati con bitcoin appena creati e commissioni di transazione in cambio.

Il mining di criptovalute garantisce che tutte le transazioni siano registrate accuratamente, evita la doppia spesa e protegge la rete. Tuttavia, richiede molte risorse e richiede molta elettricità e potenza di elaborazione. Diventa più difficile ottenere ricompense senza hardware specializzato, come ASIC o potenti GPU, poiché la difficoltà di mining aumenta nel tempo.

Questo meccanismo di crypto mining ad alta intensità energetica viene utilizzato da quasi tutte le criptovalute basate su PoW, come Bitcoin, Litecoin e altre. Tuttavia, molte monete più recenti stanno passando alla Proof of Stake (PoS), che utilizza meno energia.

Comprendere le tasse sul mining di criptovalute 

La maggior parte dei governi tassano i profitti derivanti dall’estrazione di criptovalute poiché sono considerati reddito. Quando i minatori vendono le loro risorse di criptovaluta, devono pagare le imposte sulle plusvalenze e le tasse sui profitti minerari. Le tasse sul mining di criptovalute, tuttavia, differiscono per i minatori professionisti e per hobby. Inoltre, le aziende possono avere diritto a detrazioni fiscali. Poiché le implicazioni fiscali variano a seconda del lavoro e degli interessi, è fondamentale coglierle. 

Indipendentemente dalla criptovaluta che estraggono, i minatori di criptovaluta negli Stati Uniti di solito pagano le tasse per quanto segue. 

• Con i loro consueti guadagni minerari
• quando vendono i token di criptovaluta che hanno estratto e guadagnano un profitto.

Una volta che la criptovaluta è stata minata e inserita nel tuo portafoglio, dovresti pagare le tasse su di essa. Il valore del tuo reddito in criptovaluta, determinato dal suo valore di mercato al momento del guadagno, influisce direttamente sulla quantità di tasse che devi pagare. Per tutto il resto dell’anno fiscale, sia gli utili che le perdite sono soggetti a imposta. 

Se il valore della criptovaluta che hai estratto è aumentato nel momento in cui la vendi o la elimini in altro modo, dovrai pagare anche le imposte sulle plusvalenze.

Spiegazione: tasse sul mining di criptovalute

Le seguenti situazioni rendono imponibile il mining di criptovalute, come discusso nella sezione precedente.

• quanti soldi guadagni dagli incentivi minerari.
• i soldi che guadagni dai profitti minerari o dalla vendita delle tue partecipazioni in criptovaluta.

Il mining di criptovalute è spesso soggetto a due tasse. Indagheremo su entrambi gli incidenti.

1. Imposta sul reddito sui profitti derivanti dal mining di criptovalute

Sei soggetto all'imposta sul reddito sul reddito imponibile che ricevi dai premi minerari. Il giorno in cui riceverai i premi, sarai tassato in base alla normale aliquota dell'imposta sul reddito, determinata dal valore equo di mercato dei premi. Anche la tua base di costo, che è cruciale per calcolare eventuali plusvalenze o perdite se decidi di vendere o comunque sbarazzarti della criptovaluta che hai minato, è questo giusto valore di mercato.

2. Imposta sulle plusvalenze

Potresti essere soggetto all'imposta sulle plusvalenze sulla transazione se successivamente vendi, scambi o spendi i tuoi profitti derivanti dall'estrazione di criptovaluta. L'importo per cui li hai venduti o il loro valore equo di mercato al momento della cessione viene sottratto dalla base del costo, ovvero il valore equo di mercato alla data in cui hai ottenuto gli incentivi, per calcolare il tuo guadagno o perdita.

Sarai soggetto a imposta sull'importo se il risultato è un guadagno. Potresti essere in grado di utilizzarlo per ridurre il tuo obbligo fiscale totale se si tratta di una perdita.

Quale percentuale fiscale potresti prevedere in ciascuna di queste situazioni? La conclusione è il tuo reddito. Quando negli Stati Uniti si ottengono incentivi minerari, questi sono soggetti ad aliquote di imposta sul reddito fino al 37% e qualsiasi profitto derivante dalla loro vendita potrebbe essere soggetto a un’imposta sulle plusvalenze fino al 20%.

Inoltre, il fatto che estrai criptovaluta come attività commerciale o come passatempo influirà sulle tue tasse. Ad esempio, supponiamo che lavori per te stesso e che le tue operazioni minerarie siano considerate un'attività o un commercio. In tal caso, l'imposta sul lavoro autonomo, che include i contributi di previdenza sociale e Medicare, potrebbe essere applicata anche al denaro guadagnato dal mining di criptovaluta. A seconda del quadro giuridico che decidi per la tua attività mineraria, ciò potrebbe cambiare.

Per beneficiare delle detrazioni per le spese aziendali legate al mining, molti miner di criptovalute negli Stati Uniti scelgono di stabilire formalmente le proprie operazioni di mining come azienda, incorporando o costituendo una ditta individuale.

Detrazioni fiscali per i profitti derivanti dal mining di criptovalute

I costi di mining sono facilmente deducibili come spese aziendali se le tue operazioni di mining di criptovaluta vengono avviate come attività commerciale. Gestire una società di mining di criptovaluta può essere costoso. Pertanto, potrebbe aiutarti a rimuovere determinati costi dalle tue tasse se ritieni che si tratti di una spesa aziendale.

Puoi richiedere alcuni costi associati al mining di criptovaluta come detrazioni fiscali. Il prezzo delle attrezzature minerarie, come impianti di perforazione e hardware, le riparazioni e la manutenzione per mantenere l’attrezzatura operativa in modo efficace, le bollette elettriche – che a volte sono elevate nelle operazioni minerarie – e persino i costi degli spazi per uffici possono essere tutti considerati spese deducibili. Se soddisfi le norme fiscali, puoi anche avere diritto a una detrazione per l'home office se lavori da casa.

Per ricevere una consulenza personalizzata su come gestire le tue operazioni minerarie nel modo più efficiente dal punto di vista fiscale, ti consigliamo vivamente di parlare con un contabile certificato.

Come può il mining di criptovalute evitare le tasse?

Il carico fiscale legato al mining di criptovalute può essere ridotto utilizzando una serie di metodi pratici. Ecco alcuni metodi tipici a cui pensare.

1. Funzione come azienda

Puoi ridurre il tuo reddito imponibile gestendo la tua attività mineraria come un'attività formale, che ti consente di detrarre una serie di spese aziendali ammissibili quali spazi per uffici, riparazioni, energia elettrica e attrezzature.

2. Impiega un IRA che sia cripto-friendly

A seconda del tipo di IRA selezionato, investire tramite un IRA autogestito che accetta criptovalute può comportare una crescita con imposte differite o addirittura esentasse.

3. Mettere in pratica il Tax-Loss Harvesting

Per controbilanciare i guadagni finanziari derivanti da altri investimenti, questa tecnica prevede la vendita di asset in criptovaluta in perdita. Può aiutare a ridurre il carico fiscale annuale ed è particolarmente utile durante le fasi di recessione del mercato.

4. Utilizza il software Crypto Tax

L'automazione del monitoraggio e del reporting delle transazioni è possibile con l'uso di sofisticati software fiscali per criptovalute. Inoltre, ti consente di utilizzare varie tecniche contabili per massimizzare i risultati fiscali.

5. Trasferimento in una giurisdizione fiscalmente favorevole

Alcune nazioni tassano molto poco o per niente il reddito derivante dalle criptovalute, compreso il mining. A seconda delle leggi locali, trasferirsi in un paradiso fiscale delle criptovalute può ridurre drasticamente o addirittura eliminare le tue passività fiscali.

6. Dai o ricevi criptovalute

Dare criptovaluta ad amici o parenti potrebbe aiutarti a evitare le tasse sulle plusvalenze, in particolare se il destinatario rientra in una fascia fiscale inferiore, e donarla a un ente di beneficenza qualificato potrebbe darti diritto a una detrazione di beneficenza.

7. Vendere quando il reddito è basso

Vendere la tua criptovaluta in un momento in cui il tuo reddito è inferiore ridurrà l’aliquota fiscale sulle tue plusvalenze e probabilmente ti metterà in una fascia fiscale più bassa.

Poiché ciascuna di queste tattiche ha i suoi vantaggi e le sue ramificazioni, è consigliabile consultare un esperto fiscale per accertare quali scelte si adattano meglio ai tuoi obiettivi a lungo termine e alle particolari circostanze finanziarie.

Tasse sul mining di criptovalute in diversi paesi 

La maggior parte delle autorità fiscali gestisce il mining di criptovalute in modo simile, mentre alcune giurisdizioni potrebbero concedere un'esenzione per i minatori amatoriali. Per conoscere le leggi che ti riguardano, è una buona idea esaminare come viene tassato il mining di criptovaluta nelle varie nazioni.

America 

Poiché la criptovaluta è considerata proprietà per motivi fiscali, a seconda di come la usi, potresti essere tenuto a pagare l'imposta sul reddito o sulle plusvalenze. In genere ti verrà richiesto di pagare l'imposta sulle plusvalenze se vendi, scambi o spendi criptovaluta. Guadagnare criptovaluta attraverso il mining o lo staking è tassabile come reddito. 

Dare criptovaluta a un ente di beneficenza approvato può comportare una detrazione fiscale. Per quanto tempo mantieni la criptovaluta determinerà quante tasse pagherai; i guadagni a breve termine o il reddito derivante dalle criptovalute possono essere tassati tra il 10% e il 37%, mentre i profitti a lungo termine sono tassati tra il 15% e il 20%. Gli NFT collezionabili possono essere soggetti a un’imposta del 28%. 

Gran Bretagna

L'imposta sul reddito viene riscossa sui premi minerari ricevuti dai minatori di criptovaluta del Regno Unito e l'imposta sulle plusvalenze viene riscossa sui premi venduti, scambiati, spesi o donati (ad eccezione dei coniugi). Se conduci le tue operazioni minerarie come azienda, possono essere applicabili diverse leggi fiscali, inclusa la possibilità di detrazioni specifiche. 

I Paesi Bassi

Poiché nei Paesi Bassi le plusvalenze derivanti dalla vendita di beni di capitale non sono soggette a tassazione, asset come le criptovalute sono esenti dall'imposta sulle plusvalenze. Piuttosto, le partecipazioni in criptovalute sono soggette a un’imposta figurativa simile a un’imposta sul patrimonio, determinata dal valore degli asset posseduti. 

Esiste un'eccezione fondamentale. Questa imposta sul patrimonio non si applica a chi ha un patrimonio fino a 57.000 euro (o 114.000 euro per i partner fiscali). 

Australia

L’Australia riscuote tasse separate sulle società minerarie di criptovalute e sui minatori per hobby. I minatori per hobby pagano solo l'imposta sulle plusvalenze su eventuali guadagni risultanti dalla vendita, dallo scambio, dalla spesa o dall'assegnazione di premi minerari anziché l'imposta sul reddito quando li ricevono. I profitti derivanti dall’attività mineraria saranno soggetti sia all’imposta sulle plusvalenze che all’imposta sul reddito per i minatori aziendali. 

Germania

In Germania le criptovalute sono classificate come denaro privato piuttosto che come asset di capitale. Nessuna imposta è dovuta sui guadagni se una persona possiede criptovaluta per più di un anno prima di venderla, spenderla o scambiarla. Tuttavia, eventuali profitti superiori a 600 euro sono tassabili se la criptovaluta viene conservata per meno di un anno. 

Numerose altre attività legate alla criptovaluta sono tassabili oltre alle partecipazioni a breve termine. Questi consistono nel mining, nel guadagno di criptovaluta, nella vendita di asset in staking e nello staking di criptovaluta entro un periodo di dieci anni. Inoltre, anche qualsiasi criptovaluta venduta, scambiata o spesa entro un anno e che produca guadagni superiori a 600 euro sarà soggetta a tassazione. 

Canada

Il fatto che il mining di criptovalute sia visto come un'attività commerciale o come un passatempo determina il modo in cui viene trattato dal punto di vista fiscale in Canada. Quando i minatori per hobby ottengono ricompense minerarie, non sono soggetti a tasse; ma, quando vendono, commerciano, spendono o regalano tali ricompense, sono tenuti a pagare l’imposta sulle plusvalenze sul 50% di tutti i profitti. Gli individui la cui attività mineraria è classificata come società, tuttavia, sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito sul valore dei premi al momento del ricevimento. 

RISULTATI FINALI 

Le leggi fiscali relative al mining di criptovalute si stanno sviluppando allo stesso ritmo del settore stesso. Conoscere le proprie responsabilità fiscali locali è fondamentale per mantenere la conformità e massimizzare i risultati finanziari, indipendentemente dal fatto che tu sia un hobbista o che gestisca un'operazione mineraria su vasta scala. 

È meglio parlare con un esperto fiscale che sia esperto sia delle criptovalute che delle normative fiscali della tua nazione, data la complessità delle tasse sulle criptovalute. Puoi ridurre la tua responsabilità fiscale essendo informato, conservando documenti corretti e utilizzando tattiche legali. Puoi concentrarti sul guadagno dall'estrazione mineraria mentre gestisci i tuoi obblighi fiscali se disponi delle informazioni e della preparazione adeguate.