Come vede le cose l'IRS: criptovalute
Le opinioni dell'IRS criptovalute come proprietà, come con le azioni o gli immobili. Questa valutazione indica che qualsiasi transazione crittografica potresti causare a incidente imponibile. Le tue operazioni crittografiche potrebbero essere soggette a plusvalenze O imposta sul reddito sia che tu stia scambiando Ethereum con un'altra criptovaluta, vendendo Bitcoin per denaro fiat o utilizzandolo per acquistare beni e servizi.
La capacità di monitoraggio dell'IRS transazioni bitcoin è molto più forte di quanto molti vorrebbero che tu sapessi. Tecnologia blockchain è naturalmente trasparente anche se le transazioni crittografiche potrebbero essere anonime. Accoppiato con Conosci il tuo cliente (KYC) regole imposte dagli scambi centralizzati, l'IRS ha i mezzi per monitorare i tuoi acquisti. Le tue informazioni personali (nome, indirizzo e persino dati biometrici) sono collegate alle tue transazioni ogni volta che ti registri su uno scambio. Questo rende criptovaluta tracciabile; la mancata documentazione dei tuoi guadagni potrebbe portare a multe, audit o forse accuse penali.
L'IRS ha suggerito di più regolamenti nel 2023 per aumentare il obblighi di segnalazione per i broker bitcoin, magari includendo mercati distribuiti. Queste regole erano contrastanti, ma è abbondantemente evidente che L'IRS si dedica alla compilazione di registri fiscali accurati sulle criptovalute.
Importanti principi fiscali: reddito e plusvalenze
Di solito, a seconda del tipo di transazione, transazioni crittografiche sono responsabili di entrambi reddito O imposte sulle plusvalenze.
1. Imposta sulle plusvalenze
Considerato una risorsa, criptovalute potrebbe causarti responsabilità fiscale sulle plusvalenze sia che tu li venda, scambi o li spendi. La differenza tra il tuo base dei costi—il prezzo che hai acquistato per la criptovaluta—e il prezzo a cui la vendi o scambi, determina l'importo dovuto.
Se hai detenuto il bene meno di un anno, plusvalenze a breve termine fare domanda a; questi guadagni sono tassati a tuo carico aliquota regolare dell’imposta sul reddito, da cui parte dal 10% al 37%.
Se hai posseduto la criptovaluta per più di un anno, plusvalenze a lungo termine applicare a seconda del reddito 0%, 15% o 20%. Si applicano aliquote fiscali più vantaggiose.
Quali attività comportano l'imposta sulle plusvalenze?
Di solito, questo tipo di atti generano a evento imponibile:
- Vendere criptovalute per denaro fiat, ovvero USD o EUR.
- Scambiare una criptovaluta con un'altra—ovvero, BTC per ETH.
- Acquistare prodotti o servizi con criptovalute, compresi gli acquisti immobiliari o il pagamento di abbonamenti.
D'altra parte, alcune attività, come acquistare criptovalute o spostarlo tra portafogli personali: lo sono non imponibile.
2. Imposta sul reddito
Alcune operazioni crittografiche producono reddito imponibile, che viene gestito allo stesso modo degli stipendi o degli interessi ricevuti su un conto bancario. Ecco alcuni esempi:
- Ottenere criptovalute per lavoro o pagamento del servizio.
- Ricompense minerarie; le criptovalute estratte sono viste come reddito imponibile.
- Interesse di puntata o premi guadagnati su piattaforme DeFi.
- Monete da hard fork, che sono imponibili al loro giusto valore di mercato al ricevimento.
Il valore della moneta quando la ottieni determina l'imposta dovuta; questo reddito è tassato a tuo carico aliquota regolare dell’imposta sul reddito.
Moduli e scadenze importanti per la rendicontazione fiscale sulle criptovalute
Nonostante l'archiviazione tasse sulle criptovalute può essere difficile, l'IRS impone di documentare tutto in modo equo eventi imponibili. Ecco i principali moduli IRS necessari:
- Modulo 8949: Progettato per documentare plusvalenze e perdite derivanti dal trading, dalla vendita o dall'utilizzo di criptovalute.
- Programmato: Utilizzo Dati del modulo 8949, riassume il tuo generale plusvalenze e minusvalenze nette.
- Allegato 1 (Modulo 1040) segnala entrate extra inclusi guadagni da staking, airdrop o eventi legati alle criptovalute.
- Programma C: Registra i guadagni e le spese aziendali utilizzando questo modulo se sei un lavoratore autonomo e ottieni criptovalute come reddito d'impresa.
La tua dichiarazione dei redditi del 2024 data di deposito È 15 aprile 2025; per gli espatriati negli Stati Uniti, questo si estende automaticamente fino al 15 giugno 2025.
Strategie per ridurre al minimo la responsabilità nelle tasse sulle criptovalute
Sebbene l'IRS imponga linee guida di segnalazione rigorose, come a investitore in criptovalute ce ne sono vari modi legali potresti ridurre il carico fiscale:
1. Mantenimento a lungo termine (HODL)
Mantenere la tua criptovaluta per più di un anno è uno dei metodi più semplici per abbassare le tasse.
2. Tasse sulla raccolta: perdita
Raccolta delle perdite fiscali è il processo di utilizzo di alcune delle tue perdite di criptovaluta compensare i tuoi guadagni.
3. Dare e contribuire con Bitcoin
Imposta sulle donazioni non viene sostenuto quando fai una donazione a $ 18.000 all'anno, a ciascun destinatario.
4. Finanziamento degli IRA crittografici
Puoi investire in criptovalute con tassazione differita O crescita esentasse utilizzando IRA crittografici autogestiti.
5. Questioni fiscali statali
Oltre alle tasse federali, diversi stati riscuotono anche imposte imposte sulle plusvalenze sulle criptovalute.
Portafogli freddi per l'elusione fiscale?
- I portafogli freddi sono stati tradizionalmente utilizzati per la sicurezza piuttosto che per l’evasione fiscale, ma possono offrire vantaggi in termini di privacy che rendono più difficile per le autorità tracciarne la proprietà. I portafogli freddi non richiedono KYC come gli scambi centralizzati. Ciò potrebbe rendere difficile per chiunque, compreso l'IRS, risalire immediatamente al portafoglio a un individuo, consentendo l'anonimato e l'elusione fiscale se non esistono registrazioni del transito del contante nel portafoglio freddo.
Puoi nascondere le tue criptovalute inserendole in un portafoglio freddo e non scambiandole su scambi centralizzati. Quel freddo portafoglio crittografico a chi appartiene? Le autorità non possono confermare la proprietà delle celle frigorifere senza collegamenti diretti attraverso scambi centralizzati a causa della mancanza di KYC. Ciò rende i portafogli freddi una scelta sicura e privata per problemi fiscali e di privacy.
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