Según un ejecutivo de impuestos sobre criptomonedas, las nuevas regulaciones del IRS habrían sido "desastrosas" para los contribuyentes de criptomonedas durante el mercado alcista.
El Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS) ha levantado temporalmente un requisito que habría obligado a los propietarios de criptomonedas en intercambios centralizados a utilizar una técnica contable no ideal.
Según la orden original del IRS, el corredor informará las ventas utilizando la técnica FIFO de forma predeterminada si los inversores que poseen criptoactivos con un corredor CeFi no eligen su método de contabilidad preferido, como HIFO (más alto en entrar, primero en salir) o Spec ID.
En los Estados Unidos, la técnica predeterminada para calcular el impuesto a las ganancias de capital se llama "primero en entrar, primero en salir" o FIFO. Aumenta las ganancias de capital de un contribuyente al suponer que la moneda más antigua comprada se vende primero.
Shehan Chandrasekera, jefe de impuestos de Cointracker, declaró en una publicación X el 31 de diciembre que "no tendrás que estar encerrado en FIFO como antes".
La regla automática FIFO se ha retrasado.
Chandrasekera advirtió que para muchos contribuyentes de criptomonedas durante un mercado alcista, hacer cumplir esta regulación de inmediato podría haber "sido desastroso".
El resultado es: Según él, esto se debe a que los inversores pueden "maximizar sin saberlo sus ganancias de capital" vendiendo primero sus primeros activos, que tienen el coste más bajo.
El IRS está siendo demandado por la Blockchain Association.
El anuncio sigue a una demanda presentada el 28 de diciembre por el Texas Blockchain Council y la Blockchain Association contra el IRS, alegando que las reglas que exigen a los corredores informar las transacciones que involucran activos digitales y ampliar los requisitos para incluir plataformas como los intercambios descentralizados (DEX) son inconstitucionales.
Los corredores deben proporcionar información sobre los contribuyentes que participan en transacciones que involucran activos digitales después de que las regulaciones entren en vigor en 2027. También se deben informar las ganancias brutas de los corredores por la venta de criptomonedas y otros activos digitales.
"El único momento en que FIFO puede ser bueno es si su fecha de venta es más de un año después de la primera criptomoneda que compró, pero menos de un año después de la última criptomoneda que compró", afirmó el analista de criptomonedas Mark Thomas en una publicación del 1 de enero en X.
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Según Thomas, "en este caso FIFO significaría plusvalías a largo plazo en lugar de a corto plazo".
Para que los corredores tengan tiempo para implementar todos los sistemas contables, la suspensión temporal se aplica a las ventas en intercambios centralizados de criptomonedas hasta el 31 de diciembre de 2025.
El contenido anterior está basado en el artículo de William Suberg de
Del contenido anterior se puede ver que
Alivio temporal del IRS sobre los métodos basados en el costo de los impuestos criptográficos: mis pensamientos
Recientemente, el IRS (Servicio de Impuestos Internos) anunció una medida de alivio temporal para ayudar a los contribuyentes a abordar las complejidades del cálculo de la base de costos para las transacciones de criptomonedas. Esta medida apunta específicamente a las dificultades que enfrentan muchos inversores en criptomonedas al calcular su base de costos, un aspecto crucial de la declaración de impuestos. La base del costo de un criptoactivo se refiere al valor original del activo, que se utiliza para determinar las ganancias o pérdidas imponibles cuando se vende o intercambia. En el mundo de las criptomonedas, que cambia rápidamente, calcular esto con precisión puede resultar todo un desafío.
1. Antecedentes de la Medida de Alivio Temporal
Según el anuncio del IRS, este alivio temporal permite a los inversores en criptomonedas utilizar un método simplificado para calcular su base de costos. Este método permite a los contribuyentes hacer ciertas suposiciones para estimar su base de costos, reduciendo así la necesidad de cálculos precisos para cada transacción. Esta solución temporal tiene como objetivo aliviar la carga de la declaración de impuestos sobre las criptomonedas, especialmente para los inversores que realizan operaciones con una alta frecuencia en mercados volátiles.
La introducción de esta política es una respuesta directa a las crecientes preocupaciones del mercado sobre la complejidad del cumplimiento de los impuestos sobre las criptomonedas. Muchos inversores individuales que ingresan al espacio criptográfico no tienen los recursos o la experiencia para navegar por los métodos tradicionales de cálculo de la base de costos, lo que puede llevar mucho tiempo y ser propenso a errores. Esta nueva medida de alivio reconoce esa realidad y tiene como objetivo proporcionar una forma más manejable para que los inversores cumplan con sus obligaciones fiscales.
2. Implicaciones positivas de la política
Este alivio temporal es sin duda un avance positivo para los inversores en criptomonedas. En primer lugar, refleja la conciencia del gobierno sobre los desafíos del mundo real que plantea el cumplimiento de los impuestos sobre las criptomonedas. A medida que las criptomonedas se generalizan, cada vez más inversores minoristas ingresan al mercado, muchos de los cuales pueden no tener el conocimiento tributario o los recursos para calcular adecuadamente sus obligaciones tributarias. Al ofrecer este método simplificado, el IRS está ayudando a reducir la carga de estos contribuyentes y hacer que el proceso de presentación de impuestos sea más accesible.
Además, esta política podría conducir a una mayor transparencia y cumplimiento en el mercado de las criptomonedas. Si bien simplifica el proceso de declaración de impuestos, también proporciona un marco más claro a seguir para los inversores, ayudándoles a comprender mejor cómo declarar sus transacciones relacionadas con las criptomonedas. Con el tiempo, un mayor cumplimiento podría contribuir a un mercado criptográfico más regulado y estable.
3. Riesgos potenciales y limitaciones
Sin embargo, a pesar de las ventajas, existen algunos riesgos y limitaciones potenciales para esta medida de ayuda. El método simplificado es sólo una solución temporal y puede que no sea adecuado para todos los inversores en criptomonedas. Para aquellos que participan en estrategias comerciales complejas o realizan numerosas transacciones de compra y venta, es posible que el método simplificado no proporcione la precisión requerida. En estos casos, es posible que los inversores aún necesiten confiar en métodos contables más precisos, lo que podría complicar aún más sus declaraciones de impuestos.
Además, desde una perspectiva de cumplimiento tributario a largo plazo, este enfoque simplificado podría dar lugar a algunos malentendidos sobre los cálculos de la base de costos. Si bien podría ofrecer un alivio a corto plazo, los inversores que dependen demasiado de estos supuestos simplificados podrían enfrentar problemas fiscales más complicados en el futuro, especialmente si sus carteras crecen significativamente o si participan en transacciones a gran escala.
4. Perspectivas futuras
Si bien el alivio temporal actual es un paso útil, el IRS deberá continuar evaluando la efectividad de esta política a medida que evolucione el mercado de criptomonedas. La transparencia y la claridad en la declaración de impuestos serán cruciales en los próximos años, especialmente a medida que las criptomonedas sigan ganando popularidad y integrándose más en el sistema financiero en general.
De cara al futuro, es posible que haya soluciones fiscales más automatizadas y transparentes que aprovechen los avances en la tecnología blockchain para simplificar la declaración de impuestos. Estas soluciones podrían ayudar a los inversores a realizar un seguimiento más preciso de sus transacciones, reduciendo la complejidad de las declaraciones de impuestos. Al mismo tiempo, el IRS necesitará desarrollar métodos más estandarizados que se apliquen a una gama más amplia de criptoinversores, asegurando que todos los contribuyentes puedan cumplir con las regulaciones tributarias más fácilmente.
Conclusión
En general, la medida de alivio temporal del IRS para los inversores en criptomonedas es un paso positivo para abordar los desafíos de la declaración de impuestos sobre criptomonedas. Brinda asistencia muy necesaria a los contribuyentes que pueden tener dificultades con las complejidades de los cálculos de la base de costos, lo que hace que el proceso de presentación de impuestos sea más manejable. Sin embargo, es esencial que el IRS continúe perfeccionando y evolucionando su enfoque de declaración de impuestos criptográficos para equilibrar la simplicidad con la precisión. Los inversores también deben permanecer atentos, asegurándose de cumplir con las leyes fiscales y al mismo tiempo beneficiarse de estos métodos de presentación de informes simplificados, para evitar posibles problemas legales en el futuro.
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