Steuerleitfaden für Krypto-Mining 2025: So bleiben Sie konform und maximieren die Abzüge

ÜBERBLICK

Da der Preis von Bitcoin im Jahr 2025 auf ein Allzeithoch von 111.970 US-Dollar stieg und auch andere bekannte Kryptowährungen wie Ethereum erhebliche Zuwächse verzeichneten, zeigten viele Anleger aus der ganzen Welt Interesse an Investitionen in Kryptowährungen. Um Ihre Bitcoin-Gewinne zu steigern, ist es wichtig, die steuerlichen Konsequenzen von Kryptowährungen zu verstehen, auch wenn viele Menschen daran interessiert wären, von den Preissteigerungen zu profitieren.

Abhängig von der Art der Transaktion können Investitionen in Kryptowährungen entweder der regulären Einkommenssteuer oder der Kapitalertragssteuer unterliegen. Beispielsweise müssen Sie möglicherweise keine Steuern zahlen, wenn Sie Kryptowährung beisteuern. Generell gilt jedoch, dass Investitionen in Kryptowährungen steuerpflichtig sind. Wenn Sie sich also der Krypto-Mining-Steuer bewusst sind, können Sie die richtigen Taktiken anwenden, langfristige Vorteile erzielen und die Steuerverbindlichkeiten reduzieren.

In diesem hilfreichen Artikel werfen wir einen genaueren Blick auf die Kryptowährungs-Mining-Steuern und ihre Funktionsweise in verschiedenen Ländern.

Krypto-Mining: Was ist das?

Das Verifizieren und Hinzufügen von Transaktionen zu einem Proof of Work (PoW)-Blockchain-Netzwerk wie Bitcoin und Litecoin wird als Krypto-Mining bezeichnet. Dies ist für die Wahrung der Integrität und Sicherheit dezentraler virtueller Währungen von entscheidender Bedeutung.

Im Gegensatz zu traditionellen Finanzsystemen, die auf zentralisierte Behörden angewiesen sind, nutzen Kryptowährungen Mining, um zu überprüfen, ob Transaktionen authentisch sind und ob neue Münzen in den Umlauf gelangen.

Bei diesem Verfahren werden leistungsstarke Computer eingesetzt, um anspruchsvolle mathematische Rätsel zu lösen. Der erste Miner, der diese Probleme löst, erhält das Privileg, einen neuen Block zum Netzwerk hinzuzufügen. Als Gegenleistung werden sie mit neu geschaffenen Bitcoins und Transaktionsgebühren belohnt.

Krypto-Mining garantiert, dass alle Transaktionen korrekt aufgezeichnet werden, vermeidet Doppelausgaben und sichert das Netzwerk. Allerdings ist es ressourcenintensiv und erfordert viel Strom und Rechenleistung. Ohne spezielle Hardware wie ASICs oder leistungsstarke GPUs wird es schwieriger, Belohnungen zu erhalten, da die Mining-Schwierigkeit mit der Zeit zunimmt.

Dieser energieintensive Krypto-Mining-Mechanismus wird von fast allen PoW-basierten Kryptowährungen wie Bitcoin, Litecoin und anderen verwendet. Dennoch wechseln viele neuere Münzen zu Proof of Stake (PoS), was weniger Energie verbraucht.

Krypto-Mining-Steuern verstehen 

Die meisten Regierungen besteuern Gewinne aus dem Kryptowährungs-Mining, da sie als Einkommen gelten. Wenn Miner ihre Kryptowährungsanlagen verkaufen, müssen sie Kapitalertragssteuern sowie Steuern auf ihre Mining-Gewinne zahlen. Die Steuern auf das Kryptowährungs-Mining unterscheiden sich jedoch für Profis und Hobby-Miner. Darüber hinaus haben Unternehmen möglicherweise Anspruch auf Steuerabzüge. Da die steuerlichen Auswirkungen je nach Beruf und Interessen variieren, ist es wichtig, sie zu verstehen. 

Unabhängig von der Kryptowährung, die sie schürfen, zahlen Kryptowährungs-Miner in den USA normalerweise Steuern für Folgendes. 

• Auf ihre üblichen Bergbaueinnahmen
• wenn sie die von ihnen geschürften Kryptowährungstoken verkaufen und einen Gewinn erzielen.

Sobald die Kryptowährung geschürft und in Ihr Wallet gelegt wurde, sollten Sie darauf Steuern zahlen. Der Wert Ihrer Einnahmen aus Kryptowährungen, bestimmt durch den Marktwert zum Zeitpunkt des Erwerbs, wirkt sich direkt darauf aus, wie viel Steuern Sie zahlen müssen. Während des restlichen Steuerjahres unterliegen sowohl Gewinne als auch Verluste der Steuer. 

Wenn der Wert der von Ihnen geschürften Kryptowährung zu dem Zeitpunkt gestiegen ist, an dem Sie sie verkaufen oder auf andere Weise loswerden, müssen Sie auch Kapitalertragssteuern zahlen.

Erklärt: Krypto-Mining-Steuern

Die folgenden Situationen machen das Mining von Kryptowährungen steuerpflichtig, wie im vorherigen Abschnitt erläutert.

• wie viel Geld Sie mit Bergbauanreizen verdienen.
• das Geld, das Sie durch Mining-Gewinne oder den Verkauf Ihrer Kryptowährungsbestände verdienen.

Krypto-Mining unterliegt häufig zwei Steuern. Wir werden beide Vorfälle untersuchen.

1. Einkommensteuer auf Gewinne aus dem Krypto-Mining

Sie unterliegen der Einkommensteuer auf das zu versteuernde Einkommen, das Sie aus Bergbauprämien erhalten. An dem Tag, an dem Sie die Preise erhalten, werden Sie mit Ihrem regulären Einkommensteuersatz besteuert, der sich nach dem fairen Marktwert der Preise richtet. Ihre Kostenbasis, die entscheidend für die Ermittlung etwaiger Kapitalgewinne oder -verluste ist, wenn Sie sich entscheiden, die von Ihnen geschürfte Kryptowährung zu verkaufen oder anderweitig loszuwerden, ist ebenfalls dieser faire Marktwert.

2. Steuer auf Kapitalerträge

Wenn Sie Ihre Gewinne aus dem Kryptowährungs-Mining anschließend verkaufen, handeln oder ausgeben, müssen Sie möglicherweise Kapitalertragssteuer auf die Transaktion zahlen. Der Betrag, für den Sie sie verkauft haben, oder ihr fairer Marktwert zum Zeitpunkt der Veräußerung wird von der Kostenbasis abgezogen, die dem fairen Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts der Anreize entspricht, um Ihren Gewinn oder Verlust zu berechnen.

Wenn das Ergebnis ein Gewinn ist, müssen Sie auf den Betrag Steuern zahlen. Möglicherweise können Sie damit Ihre Gesamtsteuerschuld senken, wenn es sich um einen Verlust handelt.

Mit welchem ​​Steuersatz können Sie in jeder dieser Situationen rechnen? Das Endergebnis ist Ihr Einkommen. Wenn Bergbauanreize in den Vereinigten Staaten gewährt werden, unterliegen sie einem Einkommenssteuersatz von bis zu 37 % und alle Gewinne aus ihrem Verkauf könnten einer Kapitalertragssteuer von bis zu 20 % unterliegen.

Darüber hinaus wirkt sich die Frage, ob Sie Kryptowährungen geschäftlich oder als Zeitvertreib schürfen, auf Ihre Steuer aus. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie arbeiten selbstständig und Ihr Bergbaubetrieb gilt als Geschäft oder Gewerbe. In diesem Fall wird möglicherweise auch die Selbstständigkeitssteuer, die Sozialversicherungs- und Medicare-Beiträge umfasst, auf das Geld erhoben, das Sie mit dem Kryptowährungs-Mining verdienen. Je nachdem, für welchen rechtlichen Rahmen Sie sich für Ihr Bergbauunternehmen entscheiden, kann sich dies ändern.

Um von Abzügen für Geschäftsausgaben im Zusammenhang mit dem Mining zu profitieren, entscheiden sich viele Kryptowährungs-Miner in den Vereinigten Staaten dafür, ihren Mining-Betrieb offiziell als Unternehmen zu etablieren, indem sie entweder ein Einzelunternehmen gründen oder gründen.

Steuerabzüge für Gewinne aus dem Krypto-Mining

Die Mining-Kosten können problemlos als Geschäftsausgaben abgesetzt werden, wenn Ihr Kryptowährungs-Mining-Betrieb als Unternehmen etabliert ist. Der Betrieb eines Kryptowährungs-Mining-Unternehmens kann kostspielig sein. Daher kann es Ihnen dabei helfen, bestimmte Kosten von Ihren Steuern abzuziehen, wenn Sie glauben, dass es sich hierbei um eine Geschäftsausgabe handelt.

Bestimmte mit dem Kryptowährungs-Mining verbundene Kosten können Sie steuerlich absetzen. Der Preis für Bergbauausrüstung wie Bohrinseln und Hardware, Reparaturen und Wartung, um den effektiven Betrieb der Ausrüstung aufrechtzuerhalten, Stromrechnungen – die im Bergbaubetrieb manchmal hoch sind – und sogar Kosten für Büroräume können alle als abzugsfähige Ausgaben betrachtet werden. Wenn Sie die steuerlichen Vorschriften erfüllen, können Sie auch dann Anspruch auf einen Homeoffice-Abzug haben, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten.

Um eine individuelle Beratung darüber zu erhalten, wie Sie Ihren Bergbaubetrieb am steuereffizientesten verwalten können, wird dringend empfohlen, mit einem zertifizierten Buchhalter zu sprechen.

Wie kann Krypto-Mining Steuern vermeiden?

Die Steuerbelastung im Zusammenhang mit dem Kryptowährungs-Mining kann durch eine Reihe praktischer Methoden gesenkt werden. Hier sind einige typische Methoden, über die Sie nachdenken sollten.

1. Funktion als Unternehmen

Sie können Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren, indem Sie Ihren Bergbaubetrieb als formelles Unternehmen betreiben, das Ihnen den Abzug verschiedener zulässiger Geschäftsausgaben wie Büroräume, Reparaturen, Strom und Ausrüstung ermöglicht.

2. Setzen Sie eine IRA ein, die kryptofreundlich ist

Abhängig von der Art der IRA, die Sie wählen, kann die Investition über eine selbstverwaltete IRA, die Kryptowährungen akzeptiert, entweder zu steuerbegünstigtem oder sogar steuerfreiem Wachstum führen.

3. Setzen Sie die Steuerverlusteinziehung in die Praxis um

Um finanzielle Gewinne aus anderen Investitionen auszugleichen, beinhaltet diese Technik den Verkauf von Kryptowährungsanlagen mit Verlust. Es kann dazu beitragen, Ihre jährliche Steuerschuld zu senken und ist besonders hilfreich bei Marktabschwüngen.

4. Nutzen Sie Krypto-Steuersoftware

Die Automatisierung der Transaktionsverfolgung und -berichterstattung ist durch den Einsatz hochentwickelter Krypto-Steuersoftware möglich. Darüber hinaus können Sie verschiedene Buchhaltungstechniken nutzen, um Ihre Steuerergebnisse zu maximieren.

5. Übertragung in eine steuerfreundliche Gerichtsbarkeit

Einige Länder besteuern Einkünfte aus Kryptowährungen, einschließlich Mining, nur sehr wenig oder gar nicht. Abhängig von den örtlichen Gesetzen kann der Umzug in ein Krypto-Steuerparadies Ihre Steuerschulden drastisch senken oder sogar beseitigen.

6. Krypto geben oder empfangen

Wenn Sie Kryptowährungen an Freunde oder Verwandte verschenken, können Sie möglicherweise Kapitalertragssteuern vermeiden, insbesondere wenn der Empfänger in einer niedrigeren Steuerklasse liegt. Wenn Sie die Kryptowährung an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation spenden, erhalten Sie möglicherweise einen Abzug für wohltätige Zwecke.

7. Verkaufen Sie, wenn das Einkommen niedrig ist

Wenn Sie Ihre Kryptowährung zu einem Zeitpunkt verkaufen, an dem Ihr Einkommen geringer ist, sinkt der Steuersatz auf Ihre Kapitalgewinne und Sie fallen möglicherweise in eine niedrigere Steuerklasse.

Da jede dieser Taktiken ihre Vorteile und Auswirkungen hat, ist es ratsam, einen Steuerexperten zu konsultieren, um herauszufinden, welche Entscheidungen am besten zu Ihren langfristigen Zielen und Ihren besonderen finanziellen Verhältnissen passen.

Steuern auf Krypto-Mining in verschiedenen Ländern 

Die meisten Steuerbehörden handhaben das Kryptowährungs-Mining auf ähnliche Weise, während bestimmte Gerichtsbarkeiten möglicherweise eine Ausnahme für Hobby-Miner vorsehen. Um die für Sie geltenden Gesetze kennenzulernen, ist es eine gute Idee, sich anzusehen, wie das Kryptowährungs-Mining in verschiedenen Ländern besteuert wird.

Amerika 

Da Kryptowährungen aus steuerlichen Gründen als Eigentum gelten, müssen Sie je nach Verwendungszweck möglicherweise Einkommensteuer oder Kapitalertragssteuer zahlen. Wenn Sie Kryptowährungen verkaufen, handeln oder ausgeben, müssen Sie in der Regel Kapitalertragssteuer zahlen. Der Erwerb von Kryptowährungen durch Mining oder Staking ist als Einkommen steuerpflichtig. 

Die Spende von Kryptowährung an eine anerkannte Wohltätigkeitsorganisation kann zu einem Steuerabzug führen. Wie lange Sie die Kryptowährung behalten, bestimmt, wie viel Steuern Sie zahlen; Kurzfristige Gewinne oder Kryptoeinkünfte können mit 10 % bis 37 % besteuert werden, während langfristige Gewinne mit 15 % bis 20 % besteuert werden. Auf Sammler-NFTs kann eine Steuer von 28 % erhoben werden. 

Großbritannien

Auf Mining-Preise, die britische Kryptowährungs-Miner erhalten, wird Einkommenssteuer erhoben, und Kapitalertragssteuer wird auf verkaufte, gehandelte, ausgegebene oder verschenkte Prämien erhoben (mit Ausnahme von Ehepartnern). Wenn Sie Ihren Bergbaubetrieb als Unternehmen betreiben, können andere Steuergesetze gelten, einschließlich der Möglichkeit spezifischer Abzüge. 

Die Niederlande

Da Gewinne aus dem Verkauf von Kapitalvermögen in den Niederlanden nicht der Besteuerung unterliegen, sind Vermögenswerte wie Kryptowährungen von der Kapitalertragssteuer befreit. Vielmehr unterliegen Kryptowährungsbestände einer vermögenssteuerähnlichen fiktiven Steuer, die sich nach dem Wert der gehaltenen Vermögenswerte richtet. 

Es gilt eine grundsätzliche Ausnahme. Diese Vermögensteuer entfällt für Personen mit einem Vermögen bis zu 57.000 € (bzw. 114.000 € für steuerliche Partner). 

Australien

Australien erhebt separate Steuern für Kryptowährungs-Mining-Unternehmen und Hobby-Miner. Hobby-Miner zahlen nur Kapitalertragssteuer auf alle Gewinne, die sich aus dem Verkauf, Tausch, der Ausgabe oder der Schenkung von Bergbaupreisen ergeben, und nicht die Einkommenssteuer, wenn sie diese erhalten. Gewinne aus dem Bergbau unterliegen sowohl der Kapitalertragssteuer als auch der Einkommenssteuer für gewerbliche Bergleute. 

Deutschland

Kryptowährungen gelten in Deutschland eher als Privatgeld denn als Kapitalvermögen. Auf Gewinne wird keine Steuer geschuldet, wenn eine Person die Kryptowährung länger als ein Jahr besitzt, bevor sie sie verkauft, ausgibt oder handelt. Allerdings sind Gewinne über 600 € steuerpflichtig, wenn die Kryptowährung weniger als ein Jahr gehalten wird. 

Neben kurzfristigen Beständen sind auch eine Reihe anderer kryptowährungsbezogener Aktivitäten steuerpflichtig. Diese umfassen das Mining, den Erwerb von Kryptowährungen, den Verkauf von eingesetzten Vermögenswerten und das Abstecken von Kryptowährungen innerhalb eines Zeitraums von zehn Jahren. Darüber hinaus unterliegt jede Kryptowährung, die innerhalb eines Jahres verkauft, gehandelt oder ausgegeben wird und einen Gewinn von über 600 € erzielt, ebenfalls der Besteuerung. 

Kanada

Ob Kryptowährungs-Mining als Geschäftstätigkeit oder als Zeitvertreib betrachtet wird, bestimmt, wie es in Kanada steuerlich behandelt wird. Wenn Hobby-Miner Bergbauprämien erhalten, unterliegen sie keiner Steuer; Wenn sie diese Belohnungen jedoch verkaufen, handeln, ausgeben oder verschenken, müssen sie auf 50 % aller Gewinne Kapitalertragssteuer zahlen. Personen, deren Bergbau als Unternehmen eingestuft ist, müssen jedoch zum Zeitpunkt des Erhalts Einkommensteuer auf den Wert der Belohnung zahlen. 

ENDGÜLTIGE ERGEBNISSE 

Die Steuergesetze im Zusammenhang mit dem Kryptowährungs-Mining entwickeln sich im gleichen Tempo wie die Branche selbst. Die Kenntnis Ihrer örtlichen Steuerpflichten ist für die Einhaltung der Vorschriften und die Maximierung Ihrer finanziellen Ergebnisse von entscheidender Bedeutung, unabhängig davon, ob Sie ein Hobbyunternehmer sind oder einen umfassenden Bergbaubetrieb betreiben. 

Angesichts der Komplexität der Kryptosteuern ist es am besten, mit einem Steuerexperten zu sprechen, der sich sowohl mit Kryptowährungen als auch mit den Steuervorschriften in Ihrem Land auskennt. Sie können Ihre Steuerschuld reduzieren, indem Sie informiert sind, korrekte Dokumente führen und rechtliche Taktiken anwenden. Wenn Sie über die entsprechenden Informationen und Vorbereitungen verfügen, können Sie sich darauf konzentrieren, mit dem Bergbau Geld zu verdienen und gleichzeitig Ihre Steuerpflichten zu erfüllen.