암호화폐 세무 담당자에 따르면, 새로운 IRS 규정은 강세장 시절 암호화폐 납세자들에게 "재앙"이 되었을 것입니다.
미국 국세청(IRS)은 중앙화된 거래소의 암호화폐 소유자가 이상적이지 않은 회계 기법을 사용하도록 강제하는 요구 사항을 일시적으로 해제했습니다.
IRS의 원래 명령에 따르면 CeFi 브로커를 통해 암호화폐 자산을 보유한 투자자가 HIFO(최고입선출법)나 Spec ID와 같은 선호하는 회계 방식을 선택하지 않을 경우, 브로커는 기본적으로 FIFO 기술을 사용하여 매출을 보고하게 됩니다.
미국에서는 양도소득세 계산의 기본 방식을 "선입선출법(First In First Out)" 또는 FIFO(선입선출법)라고 합니다. 이 방식은 가장 먼저 구매한 동전이 먼저 팔린다고 가정하여 납세자의 양도소득세를 증가시킵니다.
코인트래커의 세무 책임자인 셰한 찬드라세케라는 12월 31일 X 게시물에서 "이전처럼 FIFO에 묶일 필요가 없을 것"이라고 말했습니다.
FIFO 자동 규칙이 지연되었습니다.
찬드라세케라는 강세장 동안 많은 암호화폐 납세자들에게 이 규정을 즉시 시행하는 것은 "재앙"이 될 수 있다고 경고했습니다.
그에 따르면, 이는 투자자가 가장 낮은 비용 기준을 갖는 첫 번째 자산을 먼저 매도함으로써 "자신도 모르게 자본 이득을 극대화"할 수 있기 때문입니다.
IRS는 블록체인 협회로부터 소송을 당하고 있습니다.
이 발표는 텍사스 블록체인 협의회와 블록체인 협회가 IRS를 상대로 12월 28일에 제기한 소송에 따른 것입니다. 소송에서, 브로커가 디지털 자산과 관련된 거래를 보고하도록 요구하는 규칙과 분산형 거래소(DEX)와 같은 플랫폼을 포함하도록 요구 사항을 확대하는 것은 위헌이라고 주장했습니다.
브로커는 2027년 규정이 시행되면 디지털 자산 거래에 참여하는 납세자에 대한 정보를 제공해야 합니다. 암호화폐 및 기타 디지털 자산 판매로 인한 브로커의 총 이익도 보고해야 합니다.
암호화폐 분석가 마크 토마스는 1월 1일자 게시물에서 "FIFO가 좋은 유일한 경우는 판매 날짜가 가장 먼저 구매한 암호화폐의 판매 날짜로부터 1년 이상이지만, 가장 최근에 구매한 암호화폐의 판매 날짜로부터 1년 미만인 경우입니다."라고 밝혔습니다.
관련 기사: 유니스왑 CLO는 IRS DeFi 브로커 규정에 "반드시 이의를 제기해야 한다"고 생각합니다.
토마스에 따르면, "이 경우 FIFO는 단기 자본 이득이 아닌 장기 자본 이득을 의미합니다."
브로커가 모든 회계 시스템을 구현할 시간을 주기 위해, 2025년 12월 31일까지 중앙화된 암호화폐 거래소에서 판매하는 경우 일시적인 유예가 적용됩니다.
위 내용은 William Suberg의 기사를 기반으로 합니다.
위의 내용에서 알 수 있듯이
암호화폐 세금 원가 기준 방식에 대한 IRS 임시 구제 조치: 내 생각
최근 IRS(미국 국세청)는 납세자들이 암호화폐 거래의 원가 계산에 따르는 복잡성을 해결할 수 있도록 임시 구제 조치를 발표했습니다. 이는 특히 많은 암호화폐 투자자들이 세금 신고의 중요한 측면인 원가 계산 시 겪는 어려움을 해소하기 위한 조치입니다. 암호화폐 자산의 원가 계산 기준은 자산의 원래 가치를 의미하며, 이는 자산을 매도하거나 교환할 때 과세 소득 또는 손실을 결정하는 데 사용됩니다. 급변하는 암호화폐 세계에서 원가 계산 기준을 정확하게 계산하는 것은 상당히 어려울 수 있습니다.
1. 임시구제조치의 배경
IRS 발표에 따르면, 이 임시 감면 조치는 암호화폐 투자자들이 원가 계산에 간소화된 방법을 사용할 수 있도록 합니다. 이 방법을 통해 납세자는 원가 계산 시 특정 가정을 할 수 있으므로 모든 거래에 대한 정확한 계산 필요성이 줄어듭니다. 이 임시 해결책은 특히 변동성이 큰 시장에서 거래 빈도가 높은 투자자들의 암호화폐 세금 신고 부담을 덜어주기 위한 것입니다.
이 정책의 도입은 암호화폐 세금 준수의 복잡성에 대한 시장의 우려가 커지고 있는 데 대한 직접적인 대응입니다. 암호화폐 시장에 진입하는 많은 개인 투자자들은 기존의 원가 계산 방식을 제대로 활용할 자원이나 전문 지식이 부족하여 시간이 많이 소요되고 오류가 발생하기 쉽습니다. 이 새로운 감면 조치는 이러한 현실을 반영하여 투자자들이 세금 의무를 더욱 효율적으로 이행할 수 있는 방법을 제공하는 것을 목표로 합니다.
2. 정책의 긍정적 의미
이 임시적인 구제 조치는 암호화폐 투자자들에게 분명 긍정적인 발전입니다. 첫째, 이는 정부가 암호화폐 관련 세금 준수의 현실적인 어려움을 인식하고 있음을 보여줍니다. 암호화폐가 주류로 자리 잡으면서 점점 더 많은 개인 투자자들이 시장에 진입하고 있는데, 이들 중 상당수는 세금 관련 지식이나 세금 납부액을 제대로 계산할 자원이 부족할 수 있습니다. IRS는 이처럼 간소화된 방법을 제공함으로써 납세자들의 부담을 줄이고 세금 신고 절차를 더욱 편리하게 만들고 있습니다.
또한, 이 정책은 암호화폐 시장의 투명성과 규정 준수를 강화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 세금 신고 절차를 간소화하는 동시에 투자자들이 따라야 할 명확한 프레임워크를 제공하여 암호화폐 관련 거래 신고 방법을 더 잘 이해할 수 있도록 지원합니다. 시간이 지남에 따라 규정 준수 강화는 더욱 규제되고 안정적인 암호화폐 시장을 조성하는 데 기여할 수 있습니다.
3. 잠재적 위험 및 제한 사항
그러나 이러한 장점에도 불구하고, 이 구제 조치에는 몇 가지 잠재적 위험과 한계가 있습니다. 간소화된 방법은 일시적인 해결책일 뿐이며, 모든 암호화폐 투자자에게 적합하지 않을 수 있습니다. 복잡한 거래 전략을 사용하거나 매매 거래가 많은 투자자의 경우, 간소화된 방법은 필요한 정확성을 제공하지 못할 수 있습니다. 이러한 경우, 투자자는 더욱 정확한 회계 처리 방식에 의존해야 할 수 있으며, 이는 세금 신고를 더욱 복잡하게 만들 수 있습니다.
더욱이, 장기적인 세무 준수 관점에서 볼 때, 이러한 단순화된 접근 방식은 원가 기준 계산에 대한 오해를 불러일으킬 수 있습니다. 단기적인 효과는 있을 수 있지만, 이러한 단순화된 가정에 지나치게 의존하는 투자자는 향후 더 복잡한 세무 문제에 직면할 수 있으며, 특히 포트폴리오 규모가 크게 성장하거나 대규모 거래에 참여하는 경우 더욱 그렇습니다.
4. 미래 전망
현재의 임시 구제 조치가 도움이 되는 조치이기는 하지만, IRS는 암호화폐 시장의 변화에 따라 이 정책의 효과를 지속적으로 평가해야 할 것입니다. 특히 암호화폐가 지속적으로 인기를 얻고 더 광범위한 금융 시스템에 통합됨에 따라, 향후 몇 년 동안 세무 보고의 투명성과 명확성은 매우 중요해질 것입니다.
앞으로 블록체인 기술의 발전을 활용하여 세금 신고를 간소화하는 더욱 자동화되고 투명한 세무 솔루션이 등장할 가능성이 있습니다. 이러한 솔루션은 투자자들이 거래를 더욱 정확하게 추적하고 세금 신고의 복잡성을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 동시에, IRS는 모든 납세자가 세금 규정을 더욱 쉽게 준수할 수 있도록 더욱 광범위한 암호화폐 투자자에게 적용되는 표준화된 방법을 개발해야 할 것입니다.
결론
전반적으로, IRS의 암호화폐 투자자를 위한 임시 구제 조치는 암호화폐 세금 신고의 어려움을 해결하는 데 있어 긍정적인 조치입니다. 이는 복잡한 원가 계산으로 어려움을 겪는 납세자들에게 절실히 필요한 지원을 제공하여 세금 신고 절차를 더욱 수월하게 만들어 줍니다. 하지만 IRS가 암호화폐 세금 신고 방식을 지속적으로 개선하고 발전시켜 간편성과 정확성의 균형을 맞추는 것이 중요합니다. 투자자들은 또한 향후 발생할 수 있는 법적 문제를 방지하기 위해 간소화된 신고 방법의 이점을 누리면서 세법을 준수하도록 항상 주의를 기울여야 합니다.
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