한 암호화폐 세무 임원에 따르면, 새로운 IRS 규정은 강세장에서 암호화폐 납세자들에게 "재앙"이었을 것이라고 합니다.
중앙화된 거래소의 암호화폐 소유자들이 이상적이지 않은 회계 기술을 사용하도록 강요했을 요건이 미국 국세청(IRS)에 의해 일시적으로 해제되었습니다.
원래 IRS 명령에 따르면, CeFi 브로커와 함께 암호화폐 자산을 보유한 투자자들이 HIFO(Highest In, First Out) 또는 Spec ID와 같은 선호하는 회계 방식을 선택하지 않으면, 브로커는 기본적으로 FIFO 기술을 사용하여 판매를 보고하게 됩니다.
미국에서 자본 이득세를 계산하는 기본 기술은 "선입선출(First In, First Out)" 또는 FIFO라고 불립니다. 이는 가장 오래 전에 구매한 코인이 먼저 판매되었다고 가정하여 납세자의 자본 이득을 증가시킵니다.
코인트래커의 세금 책임자인 시한 찬드라세케라는 12월 31일 X 게시물에서 "이전처럼 FIFO에 묶여 있지 않아도 될 것"이라고 밝혔습니다.
FIFO 자동 규칙이 연기되었습니다.
찬드라세케라는 강세장에서 많은 암호화폐 납세자들에게 이 규정을 즉시 시행하는 것이 "재앙"이 될 수 있었다고 경고했습니다.
결과물은 다음과 같습니다. 그에 따르면, 이는 투자자들이 가장 낮은 원가 기준으로 가장 먼저 구매한 자산을 판매함으로써 "무의식적으로 자본 이득을 극대화"할 수 있기 때문입니다.
IRS는 블록체인 협회에 의해 고소당했습니다.
이 발표는 12월 28일 텍사스 블록체인 협의회와 블록체인 협회가 IRS를 상대로 제기한 소송에 따른 것입니다. 이 소송은 브로커가 디지털 자산 관련 거래를 보고하고 탈중앙화 거래소(DEX)와 같은 플랫폼까지 요구 사항을 확대하는 규칙이 위헌이라고 주장합니다.
규제가 2027년에 발효되면 브로커는 디지털 자산 관련 거래에 참여하는 납세자에 대한 정보를 제공해야 합니다. 브로커는 암호화폐 및 기타 디지털 자산 판매로 인한 총 이익도 보고해야 합니다.
암호화폐 분석가 마크 토마스는 1월 1일 X 게시물에서 "FIFO가 좋을 수 있는 유일한 경우는 판매일이 가장 오래 전에 구매한 암호화폐보다 1년 이상 지났지만, 가장 최근에 구매한 암호화폐보다는 1년 미만인 경우"라고 밝혔습니다.
토마스에 따르면, "이 경우 FIFO는 단기 자본 이득 대신 장기 자본 이득을 의미할 것"이라고 합니다.
브로커가 모든 회계 시스템을 구현할 시간을 주기 위해 임시 유예 조치는 2025년 12월 31일까지 중앙화된 암호화폐 거래소의 판매에 적용됩니다.
위 내용을 통해 다음과 같은 점을 알 수 있습니다.
암호화폐 세금 원가 기준 방법에 대한 IRS의 임시 완화 조치: 나의 생각
최근 IRS(국세청)는 납세자들이 암호화폐 거래의 원가 기준 계산의 복잡성을 해결하는 데 도움이 되는 임시 완화 조치를 발표했습니다. 이 조치는 많은 암호화폐 투자자들이 세금 보고의 중요한 측면인 원가 기준 계산에서 겪는 어려움을 특히 목표로 합니다. 암호화폐 자산의 원가 기준은 자산의 원래 가치를 의미하며, 이는 판매 또는 교환 시 과세 대상 이득 또는 손실을 결정하는 데 사용됩니다. 빠르게 변화하는 암호화폐 세계에서 이를 정확하게 계산하는 것은 상당히 어려울 수 있습니다.
1. 임시 완화 조치의 배경
IRS 발표에 따르면, 이 임시 완화 조치는 암호화폐 투자자들이 원가 기준을 계산하기 위해 간소화된 방법을 사용할 수 있도록 허용합니다. 이 방법은 납세자들이 원가 기준을 추정하기 위한 특정 가정을 할 수 있도록 하여 모든 거래에 대한 정밀한 계산의 필요성을 줄여줍니다. 이 임시 해결책은 암호화폐 세금 보고의 부담을 완화하는 것을 목표로 하며, 특히 변동성이 큰 시장에서 빈번한 거래를 하는 투자자들에게 도움이 됩니다.
이 정책의 도입은 암호화폐 세금 준수의 복잡성에 대한 시장의 증가하는 우려에 대한 직접적인 대응입니다. 암호화폐 공간에 진입하는 많은 개인 투자자들은 전통적인 원가 기준 계산 방법을 탐색할 자원이나 전문 지식이 없으며, 이는 시간이 많이 걸리고 오류가 발생하기 쉽습니다. 이 새로운 완화 조치는 그러한 현실을 인정하고 투자자들이 세금 의무를 이행하는 데 더 관리하기 쉬운 방법을 제공하는 것을 목표로 합니다.
2. 정책의 긍정적인 영향
이 임시 완화 조치는 암호화폐 투자자들에게 확실히 긍정적인 발전입니다. 첫째, 이는 정부가 암호화폐 세금 준수의 실제 문제점을 인식하고 있음을 반영합니다. 암호화폐가 주류로 이동함에 따라 점점 더 많은 소매 투자자들이 시장에 진입하고 있으며, 이들 중 상당수는 세금 지식이나 자원이 부족하여 세금 부채를 제대로 계산하지 못할 수 있습니다. IRS는 이 간소화된 방법을 제공함으로써 이러한 납세자들의 부담을 줄이고 세금 신고 과정을 더 쉽게 접근할 수 있도록 돕고 있습니다.
또한, 이 정책은 암호화폐 시장에서 더 큰 투명성과 준수를 가져올 수 있습니다. 세금 보고 과정을 간소화하면서도 투자자들이 따를 수 있는 더 명확한 프레임워크를 제공하여 암호화폐 관련 거래를 보고하는 방법을 더 잘 이해하도록 돕습니다. 시간이 지남에 따라 준수율 증가가 더 규제되고 안정적인 암호화폐 시장에 기여할 수 있습니다.
3. 잠재적 위험 및 한계
그러나 장점에도 불구하고 이 완화 조치에는 몇 가지 잠재적 위험과 한계가 있습니다. 간소화된 방법은 임시 해결책일 뿐이며, 모든 암호화폐 투자자에게 적합하지 않을 수 있습니다. 복잡한 거래 전략을 사용하거나 수많은 매수 및 매도 거래를 하는 사람들에게는 간소화된 방법이 필요한 정확성을 제공하지 못할 수 있습니다. 이러한 경우 투자자들은 여전히 더 정밀한 회계 방법에 의존해야 할 수 있으며, 이는 세금 신고를 더욱 복잡하게 만들 수 있습니다.
또한, 장기적인 세금 준수 관점에서 볼 때, 이 간소화된 접근 방식은 원가 기준 계산에 대한 오해를 불러일으킬 수 있습니다. 단기적인 완화를 제공할 수 있지만, 이러한 간소화된 가정에 너무 많이 의존하는 투자자들은 특히 포트폴리오가 크게 성장하거나 대규모 거래를 할 경우 미래에 더 복잡한 세금 문제에 직면할 수 있습니다.
4. 미래 전망
현재의 임시 완화 조치는 유용한 단계이지만, IRS는 암호화폐 시장이 진화함에 따라 이 정책의 효과를 계속 평가해야 할 것입니다. 특히 암호화폐가 인기를 얻고 더 넓은 금융 시스템에 통합됨에 따라 향후 몇 년 동안 세금 보고의 투명성과 명확성은 매우 중요할 것입니다.
앞으로는 블록체인 기술의 발전을 활용하여 세금 보고를 간소화할 수 있는 더 자동화되고 투명한 세금 솔루션이 나올 수 있습니다. 이러한 솔루션은 투자자들이 거래를 더 정확하게 추적하여 세금 신고의 복잡성을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 동시에 IRS는 더 광범위한 암호화폐 투자자들에게 적용되는 더 표준화된 방법을 개발하여 모든 납세자가 세금 규정을 더 쉽게 준수할 수 있도록 해야 할 것입니다.
결론
전반적으로 암호화폐 투자자를 위한 IRS의 임시 완화 조치는 암호화폐 세금 보고의 어려움을 해결하는 데 긍정적인 단계입니다. 이는 원가 기준 계산의 복잡성으로 어려움을 겪을 수 있는 납세자들에게 절실히 필요한 지원을 제공하여 세금 신고 과정을 더 관리하기 쉽게 만듭니다. 그러나 IRS는 단순성과 정확성의 균형을 맞추기 위해 암호화폐 세금 보고에 대한 접근 방식을 계속해서 개선하고 발전시키는 것이 중요합니다. 투자자들은 또한 경계를 늦추지 않고, 이러한 간소화된 보고 방법의 혜택을 누리면서도 세법을 준수하여 미래에 발생할 수 있는 법적 문제를 피해야 합니다.
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