IRS가 사물을 보는 방식: 암호화폐
국세청(IRS)은 암호화폐를 주식이나 부동산과 마찬가지로 재산으로 간주합니다. 이 등급은 모든 암호화폐 거래가 과세 대상이 될 수 있음을 나타냅니다. 이더리움을 다른 암호화폐로 거래하거나, 비트코인을 법정화폐로 판매하거나, 상품 및 서비스 구매에 사용하는 경우 암호화폐 거래에 대해 양도소득세 또는 소득세가 부과될 수 있습니다.
IRS의 비트코인 거래 감시 능력은 많은 사람들이 생각하는 것보다 훨씬 강력합니다. 블록체인 기술은 암호화폐 거래가 익명으로 처리되더라도 본질적으로 투명합니다. 중앙 집중형 거래소에서 시행하는 고객신원확인(KYC) 규정과 더불어 IRS는 귀하의 구매 내역을 감시할 수 있는 수단을 갖추고 있습니다. 이름, 주소, 생체 인식 데이터까지 귀하의 개인 정보는 거래소에 등록할 때마다 거래 내역과 연결됩니다. 이를 통해 암호화폐는 추적 가능 하며, 수입을 기록하지 않으면 벌금 , 감사 또는 형사 고발 로 이어질 수 있습니다.
IRS는 2023년에 비트코인 브로커의 보고 의무를 강화하기 위한 추가 규정을 제안했는데, 여기에는 분산형 시장도 포함될 가능성이 있습니다. 이러한 규정은 반대에 부딪혔지만, IRS가 정확한 암호화폐 세금 기록 수집에 전념하고 있다는 것은 명백합니다.
중요한 세무 원칙: 소득 및 자본 이득
일반적으로 거래 유형에 따라 암호화폐 거래 에는 소득세 나 자본 이득세가 부과됩니다.
1. 자본이득세
자산으로 간주되는 암호화폐는 매도, 거래 또는 지출 여부에 관계없이 양도소득세가 부과될 수 있습니다. 암호화폐 매수 가격( 원가 기준 )과 매도 또는 거래 가격의 차이에 따라 납부해야 할 금액이 결정됩니다.
자산을 1년 미만 보유한 경우 단기 자본 이득이 적용되며, 이러한 이득은 일반 소득세율( 10%~37%) 에 따라 과세됩니다.
암호화폐를 1년 이상 보유하신 경우, 소득에 따라 장기 양도소득세가 0%, 15% 또는 20% 로 적용됩니다. 더 유리한 세율이 적용됩니다.
어떤 활동이 자본이득세의 원인이 됩니까?
일반적으로 이러한 종류의 행위는 과세 사건을 발생시킵니다.
- 법정화폐(즉, 미국 달러 또는 유로)로 암호 화폐를 판매하는 것 .
- 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환하는 것 , 즉 BTC를 ETH로 교환하는 것입니다.
- 부동산 구매나 구독료 결제 등 암호화폐로 상품이나 서비스를 구매하는 경우 .
반면, 암호화폐를 구매하거나 개인 지갑 간에 옮기는 등의 일부 활동은 과세되지 않습니다 .
2. 소득세
일부 암호화폐 사업은 과세 소득을 발생시키며, 이는 은행 계좌에 입금된 임금이나 이자와 유사하게 처리됩니다. 몇 가지 사례는 다음과 같습니다.
- 업무나 서비스 대금 지불을 위해 암호화폐를 구입합니다 .
- 채굴 보상 ; 채굴된 암호화폐는 과세 소득 으로 간주됩니다.
- DeFi 플랫폼에서 얻은 이익이나 상금을 투자합니다 .
- 하드 포크로 인해 생성된 코인은 수령 시 시장 가치에 따라 과세 됩니다.
동전을 받을 때의 가치에 따라 납부해야 할 세금이 결정되며, 이 소득에는 일반 소득세율 에 따라 세금이 부과됩니다.
암호화폐 세금 신고를 위한 중요 양식 및 마감일
암호화폐 세금 신고는 어려울 수 있지만, IRS는 모든 과세 대상 사건을 공정하게 문서화하도록 규정하고 있습니다. IRS에서 요구하는 주요 양식은 다음과 같습니다.
- 양식 8949 : 암호화폐 거래, 판매 또는 사용으로 인한 자본 이득과 손실을 문서화하기 위해 고안되었습니다.
- 일정 D : 양식 8949의 데이터를 사용하여 전체 순 자본 이득과 손실을 요약합니다.
- 일정 1(양식 1040)은 스테이킹, 에어드롭, 암호화폐 관련 이벤트에서 발생한 수익을 포함한 추가 수입을 보고합니다.
- 일정 C : 자영업자이고 사업 소득 으로 암호화폐를 받는 경우 이 양식을 사용하여 수입과 사업 비용을 기록하세요.
귀하의 2024년 세금 신고서 제출일은 2025년 4월 15일 입니다. 미국 이주민의 경우 이 날짜는 자동으로 2025년 6월 15일 까지 연장됩니다.
암호화폐 세금에 대한 책임을 최소화하기 위한 전략
IRS가 엄격한 보고 지침을 시행하고 있지만, 암호화폐 투자자 라면 합법적으로 세금 부담을 줄일 수 있는 방법이 다양합니다.
1. 장기 보유(HODL)
1년 이상 암호화폐를 보유하는 것은 세금을 낮추는 가장 간단한 방법 중 하나입니다.
2. 수확세: 손실
손실세금 수확은 암호화폐 손실의 일부를 사용하여 이익을 상쇄하는 과정입니다.
3. 비트코인 기부 및 기부
매년 최대 18,000달러를 각 수령자에게 선물하는 경우 선물세가 부과되지 않습니다.
4. 암호화폐 IRA 자금 조달
자가운영 암호화폐 IRA를 사용하면 세금 연기 또는 비과세 성장 으로 암호화폐에 투자할 수 있습니다.
5. 주세 문제
연방세 외에도 여러 주에서는 암호화폐에 대한 자본 이득세를 부과합니다.
세금 회피를 위한 콜드 지갑?
- 콜드 월렛은 전통적으로 탈세보다는 보안을 위해 사용되어 왔지만, 당국이 소유권을 추적하기 어렵게 만드는 개인정보 보호 이점을 제공할 수 있습니다. 콜드 월렛은 중앙 집중형 거래소처럼 KYC(고객확인제도)를 요구하지 않습니다. 따라서 국세청(IRS)을 포함한 누구도 해당 월렛의 개인을 즉시 추적하기 어려워질 수 있으며, 현금이 콜드 월렛으로 이동한 기록이 없을 경우 익명성을 보장하고 세금을 회피할 수 있습니다.
암호화폐를 콜드 월렛에 보관하고 중앙화 거래소에서 거래하지 않으면 암호화폐를 숨길 수 있습니다. 그 콜드 월렛은 누구의 소유인가요? KYC(고객 신원 확인) 절차가 없기 때문에 중앙화 거래소를 통한 직접 연결 없이는 당국이 콜드 스토리지의 소유권을 확인할 수 없습니다. 따라서 콜드 월렛은 세금 및 개인정보 보호 측면에서 안전하고 개인적인 선택입니다.
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