Hướng dẫn toàn diện về thuế tiền điện tử: Tối đa hóa sự tuân thủ và tiết kiệm của bạn

IRS nhìn nhận mọi thứ như thế nào: Tiền điện tử

IRS coi tiền điện tử là tài sản , giống như cổ phiếu hoặc bất động sản. Xếp hạng này cho biết bất kỳ giao dịch tiền điện tử nào bạn thực hiện đều có thể gây ra sự cố chịu thuế . Hoạt động tiền điện tử của bạn có thể phải chịu thuế thu nhập hoặc thuế thu nhập vốn cho dù bạn đang giao dịch Ethereum để lấy một loại tiền điện tử khác, bán Bitcoin để lấy tiền pháp định hay sử dụng nó để mua hàng hóa và dịch vụ.

Khả năng giám sát các giao dịch bitcoin của IRS mạnh hơn nhiều so với nhiều người muốn bạn biết. Công nghệ chuỗi khối tự nhiên minh bạch ngay cả khi các giao dịch tiền điện tử có thể ẩn danh. Kết hợp với các quy tắc Biết khách hàng của bạn (KYC) do các sàn giao dịch tập trung áp đặt, IRS có phương tiện để giám sát các giao dịch mua của bạn. Thông tin cá nhân của bạn—tên, địa chỉ, thậm chí dữ liệu sinh trắc học—được liên kết với các giao dịch của bạn mỗi khi bạn đăng ký trên một sàn giao dịch. Điều này làm cho tiền điện tử có thể theo dõi được ; không ghi lại thu nhập của bạn có thể dẫn đến tiền phạt , kiểm toán hoặc thậm chí là cáo buộc hình sự .

IRS đề xuất thêm các quy định vào năm 2023 để tăng nghĩa vụ báo cáo cho các nhà môi giới bitcoin, có thể bao gồm cả thị trường phân tán. Các quy tắc này đã bị phản đối, nhưng rõ ràng là IRS đang tận tâm biên soạn hồ sơ thuế tiền điện tử chính xác .

Các nguyên tắc thuế quan trọng: Thu nhập và lợi nhuận từ vốn

Thông thường, tùy thuộc vào loại giao dịch, các giao dịch tiền điện tử phải chịu thuế thu nhập hoặc thuế thu nhập từ vốn .

1. Thuế thu nhập từ vốn

Được coi là một tài sản, tiền điện tử có thể khiến bạn phải chịu nghĩa vụ thuế thu nhập từ vốn cho dù bạn bán, giao dịch hay chi tiêu chúng. Sự khác biệt giữa cơ sở chi phí của bạn — giá bạn mua tiền điện tử — và giá bạn bán hoặc giao dịch nó sẽ quyết định số tiền bạn nợ.

Nếu bạn nắm giữ tài sản dưới một năm , bạn sẽ được hưởng mức thuế thu nhập vốn ngắn hạn ; mức thuế thu nhập này sẽ được đánh theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn, từ 10% đến 37% .
Nếu bạn sở hữu tiền điện tử trong hơn một năm , mức thuế thu nhập vốn dài hạn sẽ được áp dụng tùy thuộc vào thu nhập của bạn là 0%, 15% hoặc 20% . Mức thuế suất ưu đãi hơn sẽ được áp dụng.

Những hoạt động nào phải chịu thuế thu nhập từ vốn?

Thông thường, những hành vi như thế này sẽ tạo ra sự kiện chịu thuế :

• Bán tiền điện tử để lấy tiền pháp định—tức là USD hoặc EUR.
• Giao dịch một loại tiền điện tử này lấy một loại tiền điện tử khác —tức là, BTC lấy ETH.
• Mua sản phẩm hoặc dịch vụ bằng tiền điện tử , bao gồm mua bất động sản hoặc thanh toán đăng ký.

Mặt khác, một số hoạt động như mua tiền điện tử hoặc chuyển tiền điện tử giữa các ví cá nhân không phải chịu thuế .

2. Thuế thu nhập

Một số hoạt động tiền điện tử tạo ra thu nhập chịu thuế , được xử lý giống như tiền lương hoặc tiền lãi nhận được trong tài khoản ngân hàng. Sau đây là một số trường hợp:

• Nhận tiền điện tử để thanh toán cho công việc hoặc dịch vụ.
• Phần thưởng khai thác : tiền điện tử khai thác được coi là thu nhập chịu thuế .
• Đặt cược lãi suất hoặc giải thưởng đạt được trên nền tảng DeFi.
• Tiền xu từ hard fork , được đánh thuế theo giá trị thị trường hợp lý khi nhận được.

Giá trị của đồng tiền khi bạn nhận được sẽ quyết định số thuế phải nộp; khoản thu nhập này sẽ được đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn.

Các biểu mẫu và thời hạn quan trọng để báo cáo thuế tiền điện tử

Mặc dù việc nộp thuế tiền điện tử có thể khó khăn, nhưng IRS yêu cầu bạn phải ghi chép công bằng tất cả các khoản phải chịu thuế . Sau đây là các biểu mẫu chính của IRS cần có:

• Mẫu 8949 : Được thiết kế để ghi lại các khoản lãi và lỗ vốn từ việc giao dịch, bán hoặc sử dụng tiền điện tử.
• Biểu D : Sử dụng dữ liệu của Biểu mẫu 8949 , tóm tắt tổng số lãi và lỗ vốn ròng của bạn.
• Biểu mẫu 1 (Mẫu 1040) báo cáo thu nhập bổ sung bao gồm thu nhập từ việc đặt cược, airdrop hoặc các sự kiện liên quan đến tiền điện tử.
• Biểu C : Ghi lại thu nhập và chi phí kinh doanh bằng biểu mẫu này nếu bạn tự kinh doanh và nhận tiền điện tử làm thu nhập kinh doanh .

Ngày nộp tờ khai thuế năm 2024 của bạn là ngày 15 tháng 4 năm 2025 ; đối với người Mỹ sống ở nước ngoài, ngày này sẽ tự động gia hạn đến ngày 15 tháng 6 năm 2025 .

Các chiến lược để giảm thiểu trách nhiệm của bạn trong thuế tiền điện tử

Mặc dù IRS áp dụng các hướng dẫn báo cáo nghiêm ngặt, nhưng với tư cách là một nhà đầu tư tiền điện tử, vẫn có nhiều cách hợp pháp để bạn có thể giảm gánh nặng thuế của mình :

1. Giữ dài hạn (HODL)

Giữ tiền điện tử trong hơn một năm là một trong những phương pháp đơn giản nhất để giảm thuế.

2. Thu hoạch thuế: Mất mát

Thu hoạch tổn thất thuế là quá trình sử dụng một số khoản lỗ từ tiền điện tử của bạn để bù đắp cho khoản lợi nhuận .

3. Cho và đóng góp Bitcoin

Bạn sẽ không phải chịu thuế quà tặng khi tặng cho mỗi người nhận số tiền lên tới 18.000 đô la mỗi năm .

4. Tài trợ cho Crypto IRA

Bạn có thể đầu tư vào tiền điện tử với mức tăng trưởng được hoãn thuế hoặc miễn thuế bằng cách sử dụng IRA tiền điện tử tự định hướng .

5. Các vấn đề về thuế của tiểu bang

Ngoài thuế liên bang, một số tiểu bang cũng đánh thuế thu nhập từ vốn đối với tiền điện tử.

Ví lạnh để tránh thuế?

• Ví lạnh theo truyền thống được sử dụng cho mục đích bảo mật hơn là trốn thuế, nhưng chúng có thể mang lại lợi ích về quyền riêng tư khiến các cơ quan chức năng khó theo dõi quyền sở hữu hơn. Ví lạnh không yêu cầu KYC như các sàn giao dịch tập trung. Điều này có thể khiến bất kỳ ai, kể cả IRS, khó có thể ngay lập tức truy tìm ví đến một cá nhân, cho phép ẩn danh và trốn thuế nếu không có hồ sơ về việc tiền mặt được chuyển vào ví lạnh.

Bạn có thể ẩn tiền mã hóa của mình bằng cách đặt nó vào ví lạnh và không giao dịch trên các sàn giao dịch tập trung. Ví tiền mã hóa lạnh đó thuộc về ai? Các cơ quan chức năng không thể xác nhận quyền sở hữu kho lưu trữ lạnh mà không có liên kết trực tiếp thông qua các sàn giao dịch tập trung do thiếu KYC. Điều này khiến ví lạnh trở thành lựa chọn an toàn và riêng tư cho các vấn đề về thuế và quyền riêng tư.