IRS の見方: 暗号通貨
IRSの見解 財産としての暗号通貨、株や不動産と同じです。この評価は、 暗号通貨取引 を引き起こす可能性があります 課税対象事件。暗号化操作は以下の影響を受ける可能性があります キャピタルゲイン または 所得税 イーサリアムを別の暗号通貨と交換する場合でも、法定通貨でビットコインを販売する場合でも、商品やサービスを購入するためにビットコインを使用する場合でも同様です。
IRSの監視能力 ビットコイン取引 多くの人が知っているよりもはるかに強力です。 ブロックチェーン技術 たとえ暗号通貨取引が匿名であっても、当然のことながら透明性が保たれます。と組み合わせる 顧客確認 (KYC) 中央集権的な取引所によって課された規則に反して、IRS はあなたの購入を監視する手段を持っています。取引所に登録するたびに、名前、住所、さらには生体認証データなどの個人情報が取引に関連付けられます。これにより暗号化が行われます 追跡可能;収入を文書化しないと、 罰金、監査、あるいはおそらく 刑事告訴.
IRSはさらに提案しました 2023年の規制 を高めるために 報告義務 ビットコインブローカーの場合、分散市場も含まれる可能性があります。これらの規則は反対されましたが、次のことは十分に明らかです。 IRS は正確な暗号通貨の納税記録の作成に専念しています.
重要な税務原則: 所得とキャピタルゲイン
通常、取引の種類に応じて、 暗号通貨取引 どちらかの責任がある 所得 または キャピタルゲイン税.
1. キャピタルゲイン税
資産と考えられ、 暗号通貨 あなたを引き起こす可能性があります キャピタルゲイン税負担 それらを販売、交換、または使用するかどうか。あなたの違いは、 原価ベース—暗号通貨を購入した価格—およびそれを販売または取引した価格によって、負債額が決まります。
資産を保有している場合 1年未満, 短期キャピタルゲイン 適用する;これらの利益はあなたのところで課税されます 通常の所得税率から実行されます。 10%～37%.
暗号通貨を所有している場合 1年以上, 長期キャピタルゲイン 収入に応じてどちらかを申請してください 0%、15%、または 20%。さらに有利な税率が適用されます。
キャピタルゲイン税が発生するのはどの活動ですか?
通常、この種の行為は 課税対象イベント:
- 暗号通貨の販売 法定通貨、つまり米ドルまたはユーロの場合。
- ある暗号通貨を別の暗号通貨と取引する—つまり、ETH の BTC です。
- 暗号通貨を使用した製品またはサービスの購入、不動産の購入やサブスクリプションの支払いを含みます。
一方で、次のようなアクティビティもあります。 暗号通貨の購入 または個人のウォレット間で移動することは、 非課税.
2. 所得税
一部の暗号化操作により生成されるもの 課税所得、賃金や銀行口座に受け取った利息と同じように扱われます。以下にいくつかの例を示します。
- 仕事のために暗号通貨を入手する またはサービス支払い。
- マイニングの報酬;マイニングされた暗号通貨は次のように見なされます 課税所得.
- 利息を賭ける または DeFi プラットフォームで獲得した賞品。
- ハードフォークからのコイン、 公正市場価格で課税される 受け取り次第。
コインを入手したときの価値によって、支払うべき税金が決まります。この収入はあなたのところで課税されます 通常の所得税率.
仮想通貨税申告の重要なフォームと期限
ファイリングしながらも 暗号通貨税 難しい場合もありますが、IRS はすべてを公正に文書化することを義務付けています。 課税対象の出来事。必要な主な IRS フォームは次のとおりです。
- フォーム 8949: 暗号通貨の取引、販売、または使用によるキャピタルゲインとキャピタル損失を文書化するように設計されています。
- スケジュールD: 使用中 フォーム 8949 のデータ、全体的な内容を要約します。 純キャピタルゲインと純損失.
- スケジュール 1 (フォーム 1040) ステーキング、エアドロップ、または暗号関連イベントからの収益を含む追加収入を報告します。
- スケジュールC: 自営業で仮想通貨を取得している場合は、このフォームを使用して収益と事業経費を記録します。 事業収入.
2024 年の納税申告書 出願日 は 2025 年 4 月 15 日;米国駐在員の場合、この期間は自動的に次の期限まで延長されます。 2025 年 6 月 15 日.
暗号資産税における責任を最小限に抑えるための戦略
IRS は厳格な報告ガイドラインを課していますが、 仮想通貨投資家 いろいろあります 合法的な方法 あなたはそうかもしれません 税負担を軽減する:
1. 長期保有 (HODL)
暗号通貨を保持し続ける 1年以上 税金を下げる最も簡単な方法の 1 つです。
2. 税金の徴収: 損失
欠損金の回収 暗号通貨の損失の一部を次の目的に使用するプロセスです。 利益を相殺する.
3. ビットコインの寄付と寄付
贈与税 までプレゼントした場合は発生しません 年間18,000ドル、各受信者に送信します。
4. 暗号IRAへの資金提供
暗号通貨に投資できるのは、 税金繰延 または 無税成長率 を使用して 自主的な暗号通貨 IRA.
5. 州の税金の問題
連邦税とは別に、いくつかの州でも課税されます キャピタルゲイン税 暗号通貨について。
脱税のためのコールドウォレット？
- コールドウォレットは伝統的に脱税ではなくセキュリティのために使用されてきましたが、当局による所有権の追跡を困難にするプライバシー上の利点を提供する可能性があります。コールドウォレットは集中取引所のようなKYCを必要としません。これにより、IRS を含む誰もがウォレットを直ちに追跡して個人を特定することが困難になる可能性があり、コールド ウォレットへの現金の移動記録が存在しない場合、匿名性と税金回避が可能になります。
暗号通貨をコールドウォレットに入れ、集中取引所で取引しないようにすれば、暗号通貨を隠すことができます。そのコールド暗号ウォレットは誰のものですか? KYCがないため、当局は中央交換所を介した直接連携がなければ冷蔵倉庫の所有権を確認できない。これにより、コールド ウォレットは税金やプライバシーの問題に対して安全かつプライベートな選択肢となります。
コメントを残す
このサイトはhCaptchaによって保護されており、hCaptchaプライバシーポリシーおよび利用規約が適用されます。