2025 年の仮想通貨マイニング税ガイド: コンプライアンスを維持し、控除を最大限に活用する方法

による HuangSenyan

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概要

ビットコインの価格が2025年に史上最高値の111,970ドルまで急騰し、イーサリアムなどの他の有名な暗号通貨も同様に大幅な上昇を示しているため、世界中の多くの投資家が暗号通貨投資に関心を示しています。たとえ多くの人が価格の急騰を利用することに興味を持っていたとしても、ビットコインの利益を増やすには、暗号通貨の税金への影響を理解することが不可欠です。

取引の種類に応じて、暗号通貨への投資には通常の所得税またはキャピタルゲイン税が課される場合があります。たとえば、暗号通貨を寄付した場合、税金を支払う必要がない場合があります。ただし、一般的に言えば、仮想通貨への投資には税金がかかります。したがって、仮想通貨マイニング税を認識することで、適切な戦術を使用し、長期的な利益を享受し、納税義務を軽減することができます。

この役立つ記事では、仮想通貨マイニング税と、それがさまざまな国でどのように運用されているかを詳しく見てみましょう。

仮想通貨マイニング: それは何ですか?

ビットコインやライトコインなどのトランザクションを検証し、Proof of Work (PoW) ブロックチェーンネットワークに追加することは、暗号マイニングとして知られています。分散型仮想通貨の完全性とセキュリティを維持するためには不可欠です。

仮想通貨は、中央集権的な当局に依存する従来の金融システムとは対照的に、取引が本物であることを確認し、新しいコインが流通に追加されることを確認するためにマイニングを利用します。

この手順では、強力なコンピューターを使用して、難しい数学的な謎を解く必要があります。これらの問題を最初に解決したマイナーは、ネットワークに新しいブロックを追加する特権を獲得します。彼らは、新しく作成されたビットコインとその引き換えに取引手数料を受け取ります。

暗号マイニングは、すべてのトランザクションが正確に記録されることを保証し、二重支出を回避し、ネットワークを保護します。ただし、リソースを大量に消費し、大量の電力と処理能力を必要とします。時間の経過とともにマイニングの難易度が上昇するにつれて、ASIC や強力な GPU などの特殊なハードウェアがなければ報酬を獲得することがより困難になります。

このエネルギー集約型の暗号マイニングメカニズムは、ビットコインやライトコインなど、ほぼすべての PoW ベースの暗号通貨で使用されています。それにもかかわらず、最近のコインの多くは、消費エネルギーの少ないプルーフ・オブ・ステーク（PoS）に切り替えています。

仮想通貨マイニング税を理解する

ほとんどの政府は、仮想通貨マイニングの利益を収入とみなし、課税します。マイナーが暗号通貨資産を売却する場合、マイニング利益に対する税金だけでなく、キャピタルゲイン税も支払わなければなりません。ただし、仮想通貨マイニングに対する税金は、プロのマイナーと趣味のマイナーでは異なります。さらに、企業は税額控除の対象となる場合があります。税金への影響は仕事や興味によって異なるため、それらを把握することが不可欠です。

マイニングする仮想通貨に関係なく、米国の仮想通貨マイナーは通常、以下に対して税金を支払います。

通常のマイニング収入について
彼らが採掘した暗号通貨トークンを販売すると、利益が得られます。

暗号通貨がマイニングされてウォレットに置かれたら、それに対して税金を支払う必要があります。仮想通貨収入の価値は、稼いだ時点の市場価値によって決定され、支払わなければならない税金に直接影響します。残りの課税年度を通じて、利益と損失の両方が課税の対象となります。

マイニングした仮想通貨の価値が、売却するか処分するまでに上昇していた場合は、キャピタルゲイン税も支払う必要があります。

解説: 暗号通貨マイニング税

前のセクションで説明したように、次の状況では仮想通貨マイニングが課税対象となります。

マイニングインセンティブからどれだけのお金を稼ぐか。
利益をマイニングしたり、保有する暗号通貨を売却したりして得たお金。

仮想通貨マイニングには 2 つの税金が課されることがよくあります。私たちは両方の事件を調査します。

1. 仮想通貨マイニングからの利益に対する所得税

マイニング報酬から受け取る課税所得に対して所得税を支払う義務があります。賞品を受け取った日に、賞品の公正市場価格によって決定される通常の所得税率で課税されます。マイニングした仮想通貨を売却または処分する場合にキャピタルゲインまたはキャピタルロスを把握するために重要なコスト基準も、この公正市場価格です。

2. キャピタルゲインに対する税金

その後、仮想通貨マイニングの利益を売却、取引、または支出した場合、その取引に対してキャピタルゲイン税が課される可能性があります。販売価格または処分時の公正市場価格は、インセンティブを受け取った日の公正市場価格である原価基準から差し引かれ、損益が計算されます。

結果として利益が得られた場合には、その金額に対して税金がかかります。損失が出た場合には、それを利用して納税義務総額を減らすことができるかもしれません。

これらのそれぞれの状況で、どのような税率が予想されるでしょうか?肝心なのはあなたの収入です。米国でマイニング奨励金を取得する場合、最大 37% の所得税率が適用され、その売却による利益には最大 20% のキャピタルゲイン税が課される可能性があります。

さらに、仮想通貨のマイニングをビジネスとして行うのか、それとも娯楽として行うのかも税金に影響します。たとえば、あなたが個人で働いており、マイニング作業がビジネスまたは貿易とみなされているとします。その場合、社会保障とメディケアの拠出金を含む自営業税も、仮想通貨マイニングで得たお金に適用される可能性があります。マイニング事業に関して決定した法的枠組みに応じて、これは変更される可能性があります。

マイニングに関連する事業経費の控除の恩恵を受けるために、米国の暗号通貨マイナーの多くは、法人化または個人事業主を設立することによって、マイニング事業を正式にビジネスとして確立することを選択しています。

仮想通貨マイニングによる利益に対する税額控除

仮想通貨マイニング事業がビジネスとして確立されている場合、マイニングコストは経費として簡単に控除できます。暗号通貨マイニング会社の運営には費用がかかる場合があります。したがって、特定の費用が事業経費であると思われる場合は、税金から特定の費用を削除するのに役立つ可能性があります。

仮想通貨マイニングに関連する特定のコストを税額控除として請求できます。リグやハードウェアなどのマイニング機器の価格、機器を効果的に稼働させるための修理とメンテナンス、マイニング作業では高額になることがある電気代、さらにはオフィススペースの費用もすべて控除対象経費と見なすことができます。税制を満たしていれば、自宅で仕事をする場合にもホームオフィス控除を受けることができます。

最も節税効果の高い方法で採掘事業を管理する方法について個別のアドバイスを受けるには、公認会計士に相談することを強くお勧めします。

仮想通貨マイニングはどのようにして税金を回避できるのでしょうか?

仮想通貨マイニングに関連する税負担は、多くの実用的な方法を使用して軽減できます。ここでは代表的な方法をいくつか考えてみましょう。

1. 会社としての機能

マイニング事業を正式な事業として運営することで、課税所得を減らすことができます。これにより、オフィススペース、修理、電力、設備など、許容されるさまざまな事業経費を控除できます。

2. 暗号通貨に優しい IRA を採用する

選択した IRA の種類に応じて、暗号通貨を受け入れる自主的な IRA を通じて投資すると、税金が繰り延べられるか、税金がかからない成長をもたらす可能性があります。

3. 欠損金の徴収を実践する

他の投資による金銭的利益と相殺するために、この手法では、損失を出して暗号通貨資産を売却する必要があります。これは年間の納税額を軽減するのに役立ち、特に市場の低迷時に役立ちます。

4. 暗号税務ソフトウェアを活用する

高度な暗号税務ソフトウェアを使用すると、取引の追跡とレポートの自動化が可能になります。さらに、さまざまな会計手法を使用して税務結果を最大化することができます。

5. 税制に優しい管轄区域への移転

一部の国では、マイニングを含む仮想通貨収入に対して、ごくわずかまたはまったく課税しません。現地の法律によっては、仮想通貨タックスヘイブンに移動すると、納税義務が大幅に軽減されたり、免除されたりする可能性があります。

6. 暗号通貨の授受

暗号通貨を友人や親戚に贈ると、特に受取人の税金が低い場合にはキャピタルゲイン税を回避できる可能性があり、適格な慈善団体に寄付すると慈善控除の対象となる可能性があります。

7. 収入が少ないときに売る

収入が低いときに暗号通貨を売却すると、キャピタルゲインに対する税率が引き下げられ、より低い税率範囲に入る可能性があります。

これらの戦略にはそれぞれ利点と影響があるため、税務の専門家に相談して、長期的な目標と特定の財務状況に最も適した選択肢を確認することをお勧めします。

各国の仮想通貨マイニングに対する税金

大部分の税務当局は仮想通貨マイニングを同様の方法で処理していますが、特定の管轄区域では趣味のマイニングを免除している場合があります。自分に関連する法律を学ぶには、さまざまな国で仮想通貨マイニングにどのように課税されているかを調べることをお勧めします。

アメリカ

仮想通貨は税制上財産とみなされているため、使い方によっては所得税やキャピタルゲイン税の支払いが求められる場合があります。通常、暗号通貨を販売、取引、または使用する場合は、キャピタルゲイン税を支払う必要があります。マイニングやステーキングを通じて仮想通貨を獲得すると、所得として課税されます。

承認された慈善団体に暗号通貨を寄付すると、税金が控除される場合があります。暗号通貨をどのくらいの期間保持するかによって、支払う税金が決まります。短期利益または仮想通貨収入には 10% ～ 37% の税金が課せられますが、長期利益には 15% ～ 20% の税金が課されます。収集可能な NFT には 28% の税金が課される場合があります。

英国

所得税は英国の仮想通貨マイナーが受け取ったマイニング賞品に課税され、キャピタルゲイン税は販売、取引、使用、または贈与として贈られた賞品（配偶者を除く）に課税されます。マイニング事業をビジネスとして行う場合、特定の控除の可能性を含むさまざまな税法が適用される可能性があります。

オランダ

オランダでは資本資産の売却益は課税対象ではないため、仮想通貨などの資産はキャピタルゲイン税が免除されます。むしろ、暗号通貨の保有には、保有資産の価値によって決定される富裕税のような想定元本税が課せられます。

基本的な例外が有効です。この富裕税は、57,000 ユーロ（納税パートナーの場合は 114,000 ユーロ）までの資産を持つ人には適用されません。

オーストラリア

オーストラリアは、仮想通貨マイニング会社と趣味のマイナーに別々の税金を課します。ホビーマイナーは、マイニング賞品を受け取るときに所得税ではなく、販売、交換、支出、または贈与から生じた利益に対してのみキャピタルゲイン税を支払います。マイニングからの利益はキャピタルゲイン税とビジネスマイナーの所得税の両方の対象となります。

ドイツ

ドイツでは暗号通貨は資本資産ではなく民間のお金として分類されています。暗号通貨を販売、消費、または取引する前に 1 年以上所有している場合、その利益に対して税金は課されません。ただし、仮想通貨の保有期間が 1 年未満の場合、600 ユーロを超える利益は課税対象となります。

短期保有に加えて、他の多くの仮想通貨関連活動も課税対象となります。これらは、マイニング、暗号通貨の獲得、ステーキングされた資産の売却、および 10 年間の暗号通貨のステーキングで構成されます。さらに、1 年以内に販売、取引、または使用され、600 ユーロを超える収益が得られた仮想通貨も課税の対象となります。

カナダ

仮想通貨マイニングをビジネス活動と見なすか、娯楽と見なすかによって、カナダで仮想通貨マイニングが税務上どのように扱われるかが決まります。ホビーマイナーがマイニング報酬を得る場合、税金はかかりません。しかし、それらの報酬を販売、取引、支出、または譲渡する場合、利益の 50% に対してキャピタルゲイン税を支払う必要があります。ただし、マイニングが会社として分類されている個人は、報酬を受け取った時点で報酬の価値に応じて所得税を支払う必要があります。