2025 Guida all'imposta sul mining di criptovaluta

Panoramica

Con il prezzo di Bitcoin a salire fino a un massimo storico di $ 111.970 nel 2025 e altre criptovalute ben note come Ethereum che mostrano anche guadagni significativi, molti investitori di tutto il mondo hanno espresso interesse per gli investimenti in criptovaluta. Comprendere le conseguenze fiscali delle criptovalute è essenziale per aumentare i profitti del bitcoin, anche se molte persone erano interessate a trarre vantaggio dal picco dei prezzi.

A seconda del tipo di transazione, gli investimenti nelle criptovalute possono essere soggetti all'imposta sul reddito regolari o alle imposte sulle plusvalenze. Ad esempio, potresti non dover pagare le tasse se contribuisci alla criptovaluta. In generale, tuttavia, gli investimenti in criptovaluta sono soggetti a tasse. Pertanto, essere consapevoli della tassa di minerario delle criptovalute consentirà di utilizzare le tattiche appropriate, ottenere benefici a lungo termine e ridurre le passività fiscali.

In questo utile articolo, diamo un'occhiata più da vicino alle tasse di estrazione delle criptovalute e al modo in cui operano in diverse nazioni.

Crypto Mining: Cos'è?

Verificare e aggiungere transazioni a una rete di blockchain a prova di lavoro (POW), come Bitcoin e Litecoin, è nota come Crypto Mining. È essenziale preservare l'integrità e la sicurezza delle valute virtuali decentralizzate.

Le criptovalute impiegano il mining per verificare che le transazioni siano autentiche e che le nuove monete vengano aggiunte alla circolazione, in contrasto con i sistemi finanziari tradizionali che dipendono dalle autorità centralizzate.

La procedura implica impiegare potenti computer per risolvere impegnativi enigmi matematici. Il primo minatore a risolvere questi problemi vince il privilegio di aggiungere un nuovo blocco alla rete. Sono premiati con le commissioni di bitcoin e transazioni appena create in cambio.

Crypto Mining garantisce che tutte le transazioni siano registrate accuratamente, evitano la doppia spesa e garantiscono la rete. Tuttavia, è ad alta intensità di risorse che richiede molta potenza di elettricità e lavorazione. Diventa più difficile ottenere premi senza hardware specializzato, come come ASIC o GPU potenti, poiché la difficoltà mineraria aumenta nel tempo.

Questo meccanismo di estrazione delle criptovalute ad alta intensità di energia è utilizzato da quasi tutte le criptovalute basate su Pow, come Bitcoin, Litecoin e altri. Tuttavia, molte monete più recenti stanno passando alla prova di palo (POS), che utilizza meno energia.

Comprendere le tasse sulle criptovalute 

La maggior parte dei governi imposta i profitti di estrazione delle criptovalute poiché sono considerati reddito. Quando i minatori vendono le loro attività di criptovaluta, devono pagare le tasse sulle plusvalenze e le tasse sui loro profitti minerari. Le tasse sul mining di criptovaluta, tuttavia, differiscono per i professionisti e i minatori di hobby. Inoltre, le società possono essere ammissibili alle detrazioni fiscali. Poiché le implicazioni fiscali variano a seconda del lavoro e degli interessi, è indispensabile afferrarli. 

Indipendentemente dalla criptovaluta che estraggono, i minatori di criptovaluta negli Stati Uniti di solito pagano le tasse per quanto segue. 

• Sui loro soliti guadagni minerari
• Quando vendono i token di criptovaluta, hanno estratto e guadagnano un profitto.

Una volta che la criptovaluta è stata estratta e inserita nel portafoglio, dovresti pagare le tasse su di essa. Il valore del reddito da criptovaluta, determinato dal suo valore di mercato al momento del guadagno, influisce direttamente su quanta imposta è necessario pagare. Durante tutto il resto dell'anno fiscale, sia guadagni che perdite sono soggetti all'imposta. 

Se il valore della criptovaluta che hai estratto è aumentato al momento in cui lo vendi o non ti sbarazzi in altro modo, dovrai anche pagare le tasse sulle plusvalenze.

Spiegato: tasse di minerario crittografo

Le seguenti situazioni rendono tassabili il mining di criptovaluta, come discusso nella sezione precedente.

• Quanti soldi guadagni dagli incentivi minerari.
• I soldi che guadagni dai profitti minerari o vendono le tue partecipazioni di criptovaluta.

L'estrazione di criptovaluta è spesso soggetta a due tasse. Indagheremo su entrambi gli incidenti.

1. Imposta sul reddito per profitti dal mining di criptovalute

Sei responsabile per l'imposta sul reddito sul reddito imponibile che ricevi dai premi minerari. Il giorno in cui ricevi i premi, verrai tassato all'aliquota dell'imposta sul reddito regolare, che è determinata dal valore equo di mercato dei premi. La tua base di costo, che è cruciale per capire eventuali plusvalenze o perdite se decidi di vendere o eliminare in altro modo la criptovaluta che hai estratto, è anche questo valore di mercato equo.

2. Imposta sulle plusvalenze

Potresti essere responsabile per l'imposta sulle plusvalenze sulla transazione se successivamente si vendono, si scambieranno o spendi i profitti di mining di criptovaluta. L'importo per cui li hai venduti o il loro valore equo di mercato al momento della cessione viene sottratta dalla base di costo, che è il valore equo di mercato alla data in cui hai ottenuto gli incentivi, per calcolare il tuo guadagno o perdita.

Sarai responsabile per l'imposta sull'importo se il risultato è un guadagno. Potresti essere in grado di utilizzarlo per ridurre il tuo obbligo fiscale totale se si tratta di una perdita.

Quale percentuale fiscale potresti anticipare in ciascuna di queste situazioni? La linea di fondo è il tuo reddito. Quando gli incentivi minerari sono ottenuti negli Stati Uniti, sono soggetti a aliquote dell'imposta sul reddito fino al 37%e tutti i profitti della loro vendita potrebbero essere soggetti all'imposta sulle plusvalenze fino al 20%.

Inoltre, sia che tu faccia la criptovaluta come azienda o come passatempo influenzerà la tua tassa. Ad esempio, supponiamo che lavori per te stesso e che le tue operazioni minerarie siano considerate un'azienda o un commercio. In tal caso, l'imposta sul lavoro autonomo, che include la previdenza sociale e i contributi Medicare, può anche essere applicata al denaro che guadagna dal mining di criptovaluta. A seconda del quadro giuridico che decidi per la tua attività mineraria, questo può cambiare.

Al fine di beneficiare delle detrazioni per le spese aziendali legate al mining, molti minatori di criptovaluta negli Stati Uniti scelgono di stabilire formalmente le loro operazioni minerarie come azienda, incorporando o stabilendo una proprietà unica.

Detrazioni fiscali per i profitti dal mining di criptovalute

I costi di mining sono facilmente deducibili come spese aziendali se le operazioni di mining di criptovaluta sono stabilite come azienda. Il funzionamento di una società mineraria di criptovaluta può essere costoso. Pertanto, potrebbe aiutarti a rimuovere determinati costi dalle tue tasse se si ritiene che siano una spesa aziendale.

È possibile richiedere determinati costi associati al mining di criptovaluta come detrazioni fiscali. Il prezzo delle apparecchiature minerarie, come impianti e hardware, riparazioni e manutenzione per mantenere le apparecchiature funzionanti in modo efficace, le bollette dell'elettricità, che a volte sono ricche di operazioni minerarie, e persino i costi dello spazio degli uffici possono essere considerati spese deducibili. Se soddisfi le regole fiscali, puoi anche avere diritto a una detrazione del Ministero degli Interni se lavori da casa.

Per ricevere consulenza individualizzata su come gestire le operazioni di mining nel modo più efficiente dal punto di vista fiscale, si consiglia vivamente di parlare con un contabile certificato.

In che modo il Crypto Mining può evitare le tasse?

L'onere fiscale relativo al mining di criptovaluta può essere ridotto usando una serie di metodi pratici. Ecco alcuni metodi tipici a cui pensare.

1. Funzionare come un'azienda

È possibile ridurre il reddito imponibile gestendo l'operazione di mining come azienda formale, che consente di detrarre una varietà di spese aziendali ammissibili come spazi per uffici, riparazioni, energia e attrezzature.

2. Impiega un IRA che è crittografico

A seconda del tipo di IRA selezionato, investire attraverso un IRA auto-diretto che accetta le criptovalute può comportare una crescita differita o persino esentasse.

3. Metti in pratica la raccolta della perdita fiscale

Al fine di controbilanciare i guadagni finanziari da altri investimenti, questa tecnica implica la vendita di attività di criptovaluta in perdita. Può aiutare a ridurre la responsabilità fiscale annuale ed è particolarmente utile durante le recessioni del mercato.

4. Utilizzare il software fiscale crittografico

L'automazione del monitoraggio e del reporting delle transazioni è possibile con l'uso di sofisticato software fiscale di crittografia. Inoltre, ti consente di utilizzare varie tecniche di contabilità per massimizzare i risultati fiscali.

5. Trasferimento a una giurisdizione che è adatta alle tasse

Alcune nazioni tassano il reddito da criptovaluta, incluso il mining, molto poco o per niente. A seconda delle leggi locali, trasferirsi in un paradiso fiscale crittografico può essere drasticamente abbassato o addirittura eliminare le passività fiscali.

6. Dai o ricevi cripto

Dare criptovaluta ad amici o parenti potrebbe aiutarti a evitare le tasse sulle plusvalenze, in particolare se il destinatario è in una banda fiscale più bassa e donarlo a un'organizzazione benefica qualificata può qualificarti per una detrazione di beneficenza.

7. Vendi quando il reddito è basso

Vendere la tua criptovaluta in un momento in cui il tuo reddito è inferiore taglierà l'aliquota fiscale sulle plusvalenze e possibilmente ti metterà in una banda fiscale più bassa.

Since each of these tactics has its advantages and ramifications, it is advisable to consult a tax expert to ascertain which choices best suit your long-term objectives and particular financial circumstances.

Tasse sul mining di cripto in diversi paesi 

La maggior parte delle autorità fiscali gestisce il mining di criptovaluta in modo simile, mentre alcune giurisdizioni potrebbero fare un'esenzione per i minatori di hobby. Per imparare le leggi che si riferiscono a te, è una buona idea esaminare come il mining di criptovaluta è tassato in varie nazioni.

America 

Poiché la criptovaluta è considerata proprietà per motivi fiscali, a seconda di come lo si utilizza, è possibile che tu sia tenuto a pagare le imposte sul reddito o sull'imposta sulle plusvalenze. In genere ti verrà richiesto di pagare le imposte sulle plusvalenze se vendi, scambiate o spendi la criptovaluta. Guadagnare criptovaluta attraverso il mining o il picchettamento è tassabile come reddito. 

Dare criptovaluta a un'organizzazione benefica approvata può comportare una detrazione fiscale. Per quanto tempo mantieni la criptovaluta determinerà quanta tassa paghi; I guadagni a breve termine o il reddito crittografico possono essere tassati tra il 10% e il 37%, mentre i profitti a lungo termine sono tassati tra il 15% e il 20%. Le NFT collezionabili possono essere soggette a un'imposta del 28%. 

Gran Bretagna

L'imposta sul reddito viene riscossa sui premi minerari ricevuti dai minatori di criptovaluta nel Regno Unito e l'imposta sulle plusvalenze viene riscossa in premi venduti, negoziati, spesi o somministrati come doni (ad eccezione dei coniugi). Diverse leggi fiscali, incluso il potenziale per detrazioni specifiche, possono essere applicabili se si eseguono le operazioni di mining come azienda. 

I Paesi Bassi

Poiché i guadagni dalla vendita di attività di capitale non sono soggetti alla tassazione nei Paesi Bassi, le attività come le criptovalute sono esenti dall'imposta sulle plusvalenze. Piuttosto, le partecipazioni di criptovaluta sono soggette a un'imposta nozionale simile a una tassa per la ricchezza che è determinata dal valore delle attività possedute. 

È in vigore un'eccezione fondamentale. Questa tassa sulla ricchezza non si applica a nessuno con attività fino a € 57.000 (o € 114.000 per i partner fiscali). 

Australia

I prelievi australiani separano le tasse su compagnie minerarie di criptovaluta e minatori di hobby. I minatori di hobby pagano solo le imposte sulle plusvalenze su qualsiasi guadagno derivante dalla vendita, dalla scambia, dalla spesa o dalla fornitura di premi minerari piuttosto che dall'imposta sul reddito quando li ricevono. I profitti del mining saranno soggetti sia all'imposta sulle plusvalenze che all'imposta sul reddito per i minatori delle imprese. 

Germania

Le criptovalute sono classificate come denaro privato piuttosto che attività di capitale in Germania. Non è dovuta alcuna tassa sui guadagni se una persona possiede la criptovaluta per più di un anno prima di vendere, spese o scambiarla. Tuttavia, eventuali profitti superiori a € 600 sono tassabili se la criptovaluta è mantenuta per meno di un anno. 

Numerose altre attività relative alla criptovaluta sono tassabili oltre alle partecipazioni a breve termine. Questi consistono nel mining, nel guadagnare criptovaluta, nella vendita di beni piccanti e nella criptovaluta in un periodo di dieci anni. Inoltre, anche qualsiasi criptovaluta venduta, negoziata o spesa entro un anno e produce guadagni superiori a € 600 sarà soggetta a una tassazione. 

Canada

Se il mining di criptovaluta è visto come un'attività commerciale o un passatempo determina come viene trattata in termini di tasse in Canada. Quando i minatori di hobby ottengono premi minerari, non sono soggetti a tasse; Ma, quando vendono, scambiano, spendono o regalano tali premi, sono tenuti a pagare le imposte sulle plusvalenze sul 50% di eventuali profitti. Gli individui il cui mining è classificato come società, tuttavia, sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito sul valore dei premi al momento della ricezione. 

Risultati finali 

Le leggi fiscali relative al mining di criptovaluta si stanno sviluppando alla stessa aliquota dello stesso settore. Conoscere le tue responsabilità fiscali locali è fondamentale per mantenere la conformità e massimizzare i tuoi risultati finanziari, indipendentemente dal fatto che tu sia un hobbista o gestisca un'operazione di mining su vasta scala. 

È meglio parlare con un esperto fiscale che è ben informato sia nelle criptovalute che nelle normative fiscali nella tua nazione, data la complessità delle tasse cripto. Puoi ridurre la responsabilità fiscale essere informata, mantenendo i documenti corretti e utilizzando tattiche legali. Puoi concentrarti sul fare soldi dal mining mentre gestisci i tuoi obblighi fiscali se hai le informazioni e la preparazione appropriate.